المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/01/2022 - 31/12/2022

معلومات عامة

رقم التسجيل

10133

إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)

JORDAN TRADE FAC

إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)

التسهيلات التجارية الاردنية

شركة أو صندوق استثمار مشترك

شركة

الصفة القانونية

شركة مساهمة عامة

القطاع الرئيسي

قطاع خدمات

القطاع الفرعي

الخدمات التجارية

نوع التقرير

السنوي

فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) يَعُد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس

لا

تاريخ بداية الفترة للتقرير

01/01/2022

تاريخ نهاية الفترة للتقرير

31/12/2022

طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة

موحدة

حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة

مُدقق

هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات

لا

هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات

نعم

العملة المستخدمة في التقرير

JOD

مستوى التقريب المستخدم في التقرير

فعلي

الإفصاح - كلمة رئيس مجلس الادارة

01/01/2022 - 31/12/2022

لغة

الانجليزية

العربية

كلمة رئيس مجلس الإدارة

الإفصاح عن كلمة رئيس مجلس الادارة

نص ¹

نص ²

نص

1

الإفصاح عن كلمة رئيس مجلس الادارة

In the Name of God the Merciful the compassionate,

Dear Shareholders,

It is an honor and pleasure to welcome you on behalf of myself and the board members to the42^TH General Assembly and to share the annual report about the Company's activities and achievements for the year 2022.

Being the first lending company of its type in Jordan, JOTF was founded in 1983 and, due to the continuous achievements of its objectives.

In 2022 JOTF has achieved a net profit of JOD 4,000,352 compared to JOD 3,931,176, in 2021.

Total assets reached JOD 96,219,971 in 2022 compared to JOD 78,162,161 in 2021 with a growth of 23,1 %. the net shareholders equity JOD 40,821,279 in 2022 compared to JOD 36,818,706 in 2021, with a growth of 10,9 % ، The return on capital at the end of 2022 was 24.2 % compared to 24% at the end of 2021.

Dear Respected Shareholders,

The Company has complied with the Corporate Governance Guidelines.

As a subsidiary of Invest Bank, JOTF implementing CBJ instructions and the company since in regards of provisions and in accordance with IFRS 9 measures.

JOTF is focusing on different segments.

The company also keeps pace with the development and the search for new markets, and attract new customers as well as provide new services and products in addition to the ease and speed of transactions.

Finally, I would like to express on my behalf and on behalf of the board members my sincere appreciation and gratitude for all JOTF employees and their efforts and loyalty in serving the Company and its clients. I would also like to thank all our clients and shareholders for their continuous trust and support.

Sincere Regards,

Tareq “Mohammad Nazih” Sakkijha

Chairman

2

الإفصاح عن كلمة رئيس مجلس الادارة

حضرات السادة المساهمين الكرام

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته

باسمي وبإسم أعضاء مجلس الإدارة يسرني الترحيب بكم في إجتماع الهيئة العامة الثاني والاربعون وتقديم التقرير السنوي عن نشاط الشركة ونتائج أعمالها عن العام 2022.

تأسست الشركة عام 1983 وهي أول شركة رائدة في التمويل وتعتبر حاليا من أكبر الشركات في هذا المجال ، وقد استمرت الشركة في تحقيق أهدافها وصولا إلى أفضل النتائج الممكنة ، حيث حققت الشركة أرباحاً صافية بعد الضريبة والمخصصات في نهاية عام 2022 مبلغ 4,000,352 دينار مقارنة ب 3,931,176 دينار في نهاية عام 2021، كما بلغت اجمالي الموجودات96,219,971 دينار في نهاية عام 2022 مقارنة بـ 78,162,161 دينار في نهاية عام 2021 وبنسبة نمو 23.1 % و بلغ صافي حقوق المساهمين 40,821,279 دينار في نهاية عام 2022 مقارنة بـ 36,818,706 دينار في نهاية عام 2021 بزيادة نسبتها 10.9% ، وبلغ العائد على رأس المال كما في نهاية عام 2022 ما نسبته 24.2 % مقارنة ب 24% في نهاية عام 2021.

حضرات السادة المساهمين ،

التزمت الشركة بتعليمات حوكمة الشركات وتم تطبيقها بالشركة ، وكون الشركة تابعة للبنك الاستثماري فقد قامت الشركة ايضاً بالاستمرار بتطبيق تعليمات البنك المركزي حول احتساب المخصصات حسب المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9)(IFRS9)

وركزت الشركة في عملها خلال عام 2022 على قطاعات مختلفة لتلبي احتياجات السوق بهذا القطاع الحيوي .

كما تقوم الشركة بمواكبة التطور والبحث عن أسواق جديدة ومراجعة سياساتها الإئتمانية دوريا لتتمكن من تقديم خدمات مناسبه لعملائها ، وجذب عملاء جدد وكذلك تقديم خدمات جديدة ومنتجات متنوعة إضافة إلى سهولة وسرعة إنجاز المعاملات .

وفي الختام أتوجه بالشكر لزملائي أعضاء مجلس الإدارة والسيد/ المدير العام وكافة موظفي الشركة على الجهد المبذول للوصول إلى هذه النتائج .

والله ولي التوفيق،،،

طارق محمد نزيه سكجها

رئيس مجلس الإدارة

الإفصاح - تقرير مجلس الإدارة

01/01/2022 - 31/12/2022

لغة

الانجليزية

العربية

إفصاح تقرير مجلس الإدارة

نص ¹

نص ²

وصف للأنشطة الرئيسية للشركة وأماكنها الجغرافية الخاصة بهذه الأنشطة، وحجم الاستثمار الرأسمالي وعدد الموظفين في كل منها.

نص ³

نص ⁴

وصف للشركات التابعة وطبيعة أعمالها ومجالات نشاطها؛

نص ⁵

نص ⁶

أسماء أعضاء مجلس الإدارة وأسماء ورتب أشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية ونبذة تعريفـية عن كل منهم؛

نص ⁷

نص ⁸

أسماء كبار مالكي الأسهم المصدرة من قبل الشركة وعدد الأسهم المملوكة لكل منهم إذا كانت هذه الملكية تشكل ما نسبته 5% فاكثر مقارنة مع السنة السابقة؛

نص ⁹

نص ¹⁰

الوضع التنافسي للشركة ضمن قطاع نشاطها وأسواقها الرئيسية وحصتها من السوق المحلي، وكذلك حصتها من الأسواق الخارجية إن أمكن؛

نص ¹¹

نص ¹²

درجة الاعتماد على موردين محددين و/أو عملاء رئيسيين (محلياً وخارجياً) فـي حال كون ذلك يشكل (10%) فاكثر من إجمالي المشتريات و/ أو المبيعات أو الإيرادات على التوالي؛

نص ¹³

نص ¹⁴

وصف لأي حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها مع الإشارة إلى الفترة التي يسرى عليها ذلك ، ووصف لأي براءات اختراع أو حقوق امتياز تم الحصول عليها من قبل الشركة

نص ¹⁵

نص ¹⁶

وصف لأي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها اثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية، والإفصاح عن تطبيق الشركة لمعايير الجودة الدولية

نص ¹⁷

نص ¹⁸

الهيكل التنظيمي للشركة المصدرة وعدد موظفـيها وفئات مؤهلاتهم وبرامج التأهيل والتدريب لموظفـي الشركة

نص ¹⁹

نص ²⁰

وصف للمخاطر التي تتعرض الشركة لها

نص ²¹

نص ²²

الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام ، ووصفٌ للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية

نص ²³

نص ²⁴

الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة

نص ²⁵

نص ²⁶

السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافـي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة، وذلك لمدة لا تقل عن خمس سنوات أو منذ تأسيس الشركة أيهما أقل وتمثيلها بيانياً ما أمكن ذلك

نص ²⁷

نص ²⁸

تحليل للمركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية

نص ²⁹

نص ³⁰

التطورات المستقبلية الهامة بما فـي ذلك أي توسعات أو مشروعات جديدة، والخطة المستقبلية للشركة لسنة قادمة على الأقل وتوقعات مجلس الإدارة لنتائج أعمال الشركة

نص ³¹

نص ³²

مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة، ومقدار أي أتعاب عن خدمات أخرى تلقاها المدقق و/ أو مستحقة له

نص ³³

نص ³⁴

بيان بعدد الأوراق المالية المصدرة من قبل الشركة والمملوكة من قبل أي من أعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية وأقاربهم، والشركات المسيطر عليها من قبل أي منهم ، كل ذلك مقارنة مع السنة السابقة

نص ³⁵

نص ³⁶

المزايا والمكافآت التي يتمتع بها كل من رئيس وأعضاء مجلس الإدارة وأشخاص الإدارة العليا ذوو السلطة التنفـيذية خلال السنة المالية بما فـي ذلك جميع المبالغ التي حصل عليها كل منهم كأجور وأتعاب ورواتب ومكافآت وغيرها، والمبالغ التي دفعت لكل منهم كنفقات سفر وانتقال داخل المملكة وخارجها

نص ³⁷

نص ³⁸

بيان بالتبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال السنة المالية

نص ³⁹

نص ⁴⁰

بيان بالعقود والمشاريع والارتباطات التي عقدتها الشركة المصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس الإدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف فـي الشركة أو أقاربهم

نص ⁴¹

نص ⁴²

مساهمة الشركة فـي حماية البيئة و خدمة المجتمع المحلي

نص ⁴³

نص ⁴⁴

نص

1

إفصاح تقرير مجلس الإدارة

Board of Directors Report

2

إفصاح تقرير مجلس الإدارة

تقرير مجلس الادارة

3

- Highlights on the Company’s main activities, geographical locations, capital investment volume and number of employees:

A. Company’s Main Activities

JOTF focuses on Retail lending and SMEs. Furthermore financial leasing business through the Jordan Facilities for Leasing Company, wholly owned by the company.

B. the Company’s Geographical Locations and Number of Employees per Location

Geographical Location	Address	Tel	No. of Employees
Head Office	Abdel Hameed Sharaf St, Bldg 43 Al Shemeisani	06-5671720	32
Collection and legal	Shmeisani - Abdel Hamid Badis St, Bldg No. 37	06-5690532	24
Main Branch	Abdel Hameed Sharaf St, Bldg 43 Al Shemeisani	06-5671720	4
Outdoor Sales/ Dabouq	Khair al-Din Maani Street Building No. 41, Dabouq	06-5373837	8
Al Madina Branch	Near Sport City, Opposite to Sarh Al Shaheed	06-5158816	4
Al Wehdat Branch	Opposite to Al Taiebat Village	06-4735666	5
The free zone Al Zarqa Branch	Al Zarqa -The free zone car park	05-3826183	4
Al aqaba Branch	Jordanian Royal Bldg, Near Princess Haya Circle	03-2042225	3

Total Number of Employees

C. Total shareholders’ Equity

The volume of capital investment amounted to JOD 40,821,279 of which JOD 16,500,000 were paid-in capital, JOD 4,125,000 compulsory reserve, JOD 20,177,285 were retained earnings, and JOD 18,994 were a reserve for valuing financial assets.

4

أ) أنشطة الشركة الرئيسية

تتلخص أنشطة الشركة بالتمويل بمختلف انواعه ولجميع فئات المجتمع ، الافراد و المشاريع الصغيرة والمتوسطة ، بالاضافة الى ممارسة اعمال التأجير التمويلي من خلال شركة التسهيلات الاردنية للتأجير التمويلي المملوكة بالكامل للشركة.

ب) أماكن الشركة الجغرافية بالمملكة الأردنية الهاشمية وعدد الموظفين في كل منها

التوزيع الجغرافي	العنوان	الهاتف	عدد الموظفين
الإدارة العامة	شارع عبدالحميد شرف ، بناية رقم 43 ، منطقة الشميساني	5671720/06	32
التحصيل والقانونية	عمان – الشميساني – شارع عبدالحميد باديس عمارة رقم 37	06/5690532	24
الفرع الرئيسي	يقع بنفس مبنى الإدارة العامة	5671720/06	4
المبيعات الخارجية/ دابوق	شارع خير الدين المعاني ( المواصفات والمقاييس) ، بناية رقم 41	5373837/06	8
فرع المدينة الرياضية	بالقرب من المدينة الرياضية ، مقابل صرح الشهيد	5158816/06	4
فرع الوحدات	مقابل قرية الطيبات	4735666/06	5
فرع المنطقة الحرة الزرقاء	يقع ضمن حدود المنطقة الحرة – الزرقاء ساحة السيارات قرب بنك الاتحاد	05/3826183	4
فرع العقبة	يقع في بناية الملكية الأردنية ، قرب دوار الأميرة هيا	2042225/03	3

عدد موظفي شركة التسهيلات التجارية الإجمالي

ج) حجم الإستثمار الرأسمالي

بلغ حجم الإستثمار الرأسمالي مبلغ 40,821,279 دينار منها مبلغ 16,500,000 دينار رأس المال المدفوع ومبلغ 4,125,000 دينار احتياطي اجباري ومبلغ 20,177,285 دينار أرباح مدورة ومبلغ 18,994 دينار احتياطي تقييم موجودات مالية.

5

وصف للشركات التابعة وطبيعة أعمالها ومجالات نشاطها؛

Description of subsidiaries, their nature of work and activities

Jordan Trade Facilities Company owns Jordan Facilities Company for finance Leasing, which is a limited liability company established in 5/5/2010; with a registered and fully paid in capital of 2 Million Jordanian Dinars . , and its main business activities are leasing commodities, The Company currently has one employee.

6

وصف للشركات التابعة وطبيعة أعمالها ومجالات نشاطها؛

2- وصف للشركات التابعة وطبيعة عملها ومجالات نشاطها

تمتلك الشركة ( شركة التسهيلات الاردنية للتأجير التمويلي) بالكامل وهي شركة ذات مسؤولية محدودة تأسست بتاريخ 5/5/2010 ويبلغ رأسمالها 2 مليون ديناراردني مدفوع بالكامل (100%) ، و تمارس الشركة أعمال التأجير التمويلي ، ويعمل في الشركة موظف واحد.

7

أسماء أعضاء مجلس الإدارة وأسماء ورتب أشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفـيذية ونبذة تعريفـية عن كل منهم؛

Board Members / Senior Managers: Names, Titles and a Brief on Each.

BOARD MEMBERS

Mr. Tareq “Mohammad Nazih” Sakkijha / Chairman – Representative of Tamkeen Leasing Com.

Educational Qualification	Nationality	Date of Birth	Date of membership of the representative	Member since
Master Degree, Business Administration,2002	Jordanian	16/6/1977	25/8/2020	25/8/2020

2011 - Present Assistant General Manager / Head of Consumer Banking at Invest Bank.

2008 - 2011: Product Development Manager- Credit Cards - Arab Bank Plc Group
2006 - 2008: Personal Loans and Credit Card Sales Manager at Standard Chartered Bank
2005-2006: Consultant - Nextmove Jordan

Experience

Miss. Mais Adnan Alshalabi / Chairman – Representative of Tamkeen Leasing Com.up to 8/11/2022

Educational Qualification	Nationality	Date of Birth	Date of membership of the representative	Member since
B.A ,. Accounting 1996 & CMA	Jordanian	1/1/1975	30/6/2022	25/8/2020

2019 - 2022 Invest Bank / Head of Support and Attribution Group

2013- 2019 Invest Bank / Head of the Financial Group

2012 - 2013 Invest Bank / Executive Director / Director of the Management Accounting Department.

2007-2011 Capital Bank (Jordan Capital Bank) / Director of the Financial Control Department.

2002 -2007 Cairo Amman Bank / Director of the Department of Management Information Systems / Financial Department.

1996-2002 Cairo Amman Bank / several positions at the Financial Control Department and the Planning and Development Department

Experience

Mr.Nabil George Safadi / Chairman– Representative of Tamkeen Leasing Com.up to 30/6/2022

Educational Qualification

Nationality

Date of Birth

Date of membership of the representativ

Member since

B.A, public administration,1977

Jordanian

22/8/1955

19/5/2021

25/8/2020

More than 40 years' experience in banking sector, mainly in Consumer Banking in Standard Chartered Bank,
Arab Bank, Emirates and Jordan, and in Invest Bank, where he assumed several leadership posts, including Head of Credit and Collection in Standard Chartered Bank. Global Collection Head in Arab Bank for Gulf , North Africa and Levant and Chief Operations Officer in Invest Bank.

Experience

Mr. Muhannad Zuhair Boka/ Vice-Chairman – Representative of Tamkeen Leasing Com.

Educational Qualification	Nationality	Date of Birth	Date of membership of the representativ	Member since
B.A ,science in Economics, 2000	Jordanian	19/6/1975	25/8/2020	25/8/2020

2012- Present: Assistant General Manager, Commercial & SME Banking at Invest Bank Amman, Jordan

2011-2012: Co-Head, Corporate Banking HSBC Bank Middle East, Amman, Jordan

2010-2011: Head, Business Banking (Jordan) & Commercial Banking (Ramallah) HSBC Bank Middle East, Amman, Jordan

2009-2011: Head, Global Payments and Cash Management (PCM) HSBC Bank Middle East, Amman, Jordan
2007- 2008: Assistant Vice President, Business Banking, Washington Mutual Bank, Inc, Orange County, California

2006- 2007: Assistant Vice President, Business Banking, Wachovia Bank N.A., Orange County, California
2005- 2006: Assistant Vice President, Business Banking, Wells Fargo Bank, Orange County, California
2003-2005: Senior Business Specialist, SME Wells Fargo Bank, Orange County, California

Experience

Mrs. Heba Ahmad Hasan Qasem / Member – Representative of Tamkeen Leasing Com.

Educational Qualification	Nationality	Date of Birth	Date of membership of the representativ	Member since
Bachelor of Finance 2006	Jordanian	1/11/1984	8/11/2022	25/8/2020

12/2022 - present Acting Director of the Human Resources Department at the Invest Bank.

2014 - to date, Financial Manager at the Invest Bank.

2014-2013 Director of Financial Control - Invest Bank.

2013-2010 Head of the Financial Control Unit - Al Rajhi Bank

2010 Head of Management Accounting Unit - Bank Capital

2009 Senior Accountant - Capital Bank

2009-2006 Accountant – Capital Bank

Experience

Mrs . Rima Abdallah Said Daher / Member – Representative of University of Jordan Investment Fund

Educational Qualification	Nationality	Date of Birth	Date of membership of the representativ	Member since
Bachelor Accounting 1996	Jordanian	10/7/1974	25/8/2020	25/8/2020

2019 – present Acting Director of the Financial Funds Unit – University of Jordan

2018 – 2019 Deputy Director of the Financial Funds Unit – University of Jordan

2017 – 2018 Assistant Director of the Financial Funds Unit – University of Jordan

2014-2017: Director of Accounts Department – University of Jordan

2011-2014: Acting Director of Accounts Department – University of Jordan

2006-2011 Head of Division – Financial Funds – University of Jordan

2000-2006: Accountant – University of Jordan

Experience

Mr. Nasser Awwad Al Khaldi -- Member

Educational Qualification	Nationality	Date of Birth	Date of membership of the representativ	Member since
Bachelor of Electrical Engineering - 1989	Jordanian	21/10/1966	25/8/2020	25/8/2020

2018-Present Consultant of the Dead Sea Company for Tourism and Real Estate Investments.

2013 – 2018 CEO- Dead Sea Company for Tourism and Real Estate Investments.

2007 - 2013 CEO-Jordan Dubai Properties

2002 - 2007 CEO-Jordan Projects for Tourism Development

1998 - 2002 CEO-Abu Jaber Investment

1996 - 1998 Director-Jordan Mobile Telephone Services (Zain)

1995 - 1996 Manager-Global One

1993 - 1995 Network Specialist – GBM (IBM)

1989 - 1993 Officer – Royal Jordanian Air Force

Experience

EXECUTIVE MANAGEMENT

Mr. Zaid Mahmoud R. Haj Qoul / GM

Educational Qualification	Nationality	Date of Birth	Appointment Date
Master’s degree in finance (investment and securities). 2019	Jordanian	7/9/1974	17/11/2019

2019 - Present: General Manager at Jordan Trade Facilities Company

2014- 2019: Managing Director at MVA International Bahrain

2008 - 2014: Vice President, Consumer Banking Head, Arab Bank Bahrain

2006 - 2008: Head of Consumer Banking at Standard Chartered Bank Qatar

2002-2006: Portfolio and Product Manager at Standard Chartered Bank –Jordan

1997-2002: Sales Manager at HSBC BANK Jordan

Experience

Mr. Husam Salah Hasan Amawi / Deputy General Manager

Educational Qualification	Nationality	Date of Birth	Appointment Date
B.A., Accounting 1994	Jordanian	10/12/1969	1/11/2020

2020 – present : Deputy General Manager at the Jordan Trade Facilities Company.

2016-2020 Personal Facilities Manager at the Invest Bank

2006-2016, Director of Retail Risk Operations at Standard Chartered Bank

2000-2006 Assistant Deputy General Manager - Debt Insurance at JOFICO

1996-2000 Assistant Director of Debt Insurance Department at the Arab Life and Accident Insurance Comp

Experience

Mr. Khaled Mohammad Abualrob / Financial Manager

Educational Qualification	Nationality	Date of Birth	Appointment Date
B.A., Accounting 2001	Jordanian	22/8/1977	17/10/2004

2004 - Present: Finance manager at Jordan Trade Facilities Company.
2003 - 2004: Accountant at the AL-Mayadeen Contracting Establishment.

2002-2003: Accountant at Arab Electrical Industries PLC..
2001-2002: Accountant at Alqwoa Establishment for Engineering.

Experience

Mrs. Hanadi Khalil Hamam / Human Resource and Training Manager

Educational Qualification	Nationality	Date of Birth		Appointment Date
B.A., Business Administration 2001	Jordanian	28/2/1979		16/5/2009

2009 – Present: Human Resource and Training Manager at Jordan Trade Facilities Company.

2004 - 2009: Human Resource Manpower Planning Manager at Arab Bank

Experience

Mr. Amer AbedulQader Beidas / Compliance Control Manager

Educational Qualification	Nationality	Date of Birth	Appointment Date
Bachelor’s Degree in accounting 2013	Jordanian	15/6/1987	25/6/2014

2014 – Present: Compliance Control Manager at Jordan Trade Facilities Company.

2010 - 2014: Accountant at Jordan Modern Company for Ready Mix Concrete / Manaseer

Experience

Mr. Hazem Ghassan Haddad / Legal Manager

Educational Qualification	Nationality	Date of Birth	Appointment Date
Bachelor of Laws 2005	Jordanian	11/6/1982	1/12/2016

2016 – Present: Legal Manager at Jordan Trade Facilities Company.

2010 - 2016: Lawyer at Bank Audi

2008-2010: Lawyer at Al-Najdawi Law Firm

Experience

Mr.Gaith Adel Almobaideen / Branch and sales Manager

Educational Qualification	Nationality	Date of Birth	Appointment Date
Bachelor of Financial and Banking Sciences 2003	Jordanian	14/6/1981	3/5/2021

2009 – Present: Branch and sales Manager at Jordan Trade Facilities Company.

2015 - 2021: Relationship Manager/Operations at Invest Bank

2012-2014: Head of the Recruitment and Training Unit at Al-Nisr Al-Arabi Insurance Company

2010-2012: Key Accounts Manager at Orange

2005-2009 Senior Sales Officer at Standard Chartered Bank

Experience

8

بيان بأسماء أعضاء مجلس الإدارة وأسماء ورتب أشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم

أعضاء مجلس الإدارة

السيد/ طارق محمد نزيه محمد سكجها – رئيس مجلس الادارة ممثل شركة تمكين للتأجير التمويلي

تاريخ العضوية	تاريخ عضوية الممثل	تاريخ الميلاد	الجنسية	المؤهلات العلمية
25/8/2020	25/8/2020	16/6/1977	اردني	ماجستير ادارة اعمال 2002

الخبرات العملية

2011- لتاريخه : مساعد مدير عام / ادارة الخدمات المصرفية للافراد لدى البنك الاستثماري

2008 – 2011 : مدير تطوير منتجات – البطاقات الائتمانية – مجموعة الخدمات المصرفية للافراد لدى البنك العربي

2006 – 2008 : مدير مبيعات القروض الشخصية والبطاقات الائتمانية لدى بنك ستاندرد تشارترد

2005-2006 : مستشار لدى شركة Nextmove الاردن

الانسة / ميس عدنان الشلبي - رئيس مجلس الادارة لغاية 8/11/2022 ممثل شركة تمكين للتأجير التمويلي

تاريخ العضوية

تاريخ عضوية الممثل

تاريخ الميلاد

الجنسية

المؤهلات العلمية

25/8/2020

30/6/2022

1/1/1975

اردني

•بكالوريوس في المحاسبة من الجامعة الأردنية، 1996

• ( CMA) Certified Management Accountant

الخبرات العملية

2019 – 2022 البنك الاستثماري / رئيس مجموعة الدعم والاسناد

2013- 2019 البنك الاستثماري/ رئيس المجموعة المالية

2012 - 2013 البنك الاستثماري/ مدير تنفيذي / مدير دائرة المحاسبة الإدارية.

2007 -2011 كابيتال بنك (بنك المال الاردني) / مدير دائرة الرقابة المالية.

2002 -2007 بنك القاهرة عمان / مدير دائرة نظم المعلومات الإدارية / الادارة المالية.

1996 -2002 بنك القاهرة عمان / عدة مناصب لدى دائرة الرقابة المالية و دائرة التخطيط وتطوير الاجراءات

السيد / نبيل جورج عيسى الصفدي - رئيس مجلس الادارة لغاية 30/6/2022 ممثل شركة تمكين للتأجير التمويلي

تاريخ العضوية

تاريخ عضوية الممثل

تاريخ الميلاد

الجنسية

المؤهلات العلمية

25/8/2020

19/5/2021

22/8/1955

أردني

بكالوريوس ادارة عامة 1977

الخبرات العملية

اكثر من 40 عام من الخبرة في الاعمال المصرفية للبنوك ، وبشكل رئيسي في الخدمات المصرفية للافراد في بنك ستاندرد تشارترد ، البنك العربي الامارات والاردن ، البنك الاستثماري وقد شغل عدة مناصب قيادية منها مدير التسهيلات والتحصيل في بنك ستاندرد تشارترد ومدير تحصيل اقليمي في البنك العربي للخليج وشمال افريقيا وبلاد الشام ورئيس الدعم والعمليات في البنك الاستثماري.

السيد / مهند زهير بوكه – نائب رئيس مجلس الادارة ممثل شركة تمكين للتأجير التمويلي

تاريخ العضوية	تاريخ عضوية الممثل	تاريخ الميلاد	الجنسية	المؤهلات العلمية
25/8/2020	25/8/2020	19/6/1975	اردني	بكالوريوس في علوم الاقتصاد 2000

الخبرات العملية

- 2012- لتاريخه: مساعد مدير عام/ ادارة الخدمات المصرفية التجارية لدى البنك الاستثماري

- 2011-2012 مدير دائرة الشركات الكبرى–بنك HSBC/الاردن

- 2010-2011 مدير دائرةالشركات التجاريه- بنك HSBC رام الله / فلسطين

- 2009-20011 مدير دائرة المدفوعات العالميه وادارة النقد - بنك HSBC /الاردن

- 2007-2008 مساعد نائب رئيس الاعمال التجاريه - Washington Mutual Bank/كاليفورنيا

- 2006-2007مساعد نائب رئيس الاعمال التجاريه- Wachovia Bank N,A/كاليفورنيا

- 2005-2006مساعد نائب رئيس الاعمال التجاريه- Wells Fargo Bank/كاليفورنيا

- 2003-2005 محلل اول للشركات الصغرى والمتوسطه-Wells Fargo Bank/ كاليفورنيا

السيدة / هبه احمد حسن قاسم - عضو مجلس الادارة ممثل شركة تمكين للتأجير التمويلي

تاريخ العضوية	تاريخ عضوية الممثل	تاريخ الميلاد	الجنسية	المؤهلات العلمية
25/8/2020	8/11/2022	1/11/1984	أردني	بكالوريوس تمويل 2006

الخبرات العملية

شهر12/2022 لتاريخه قائم باعمال مدير دائرة الموارد البشرية لدى البنك الاستثماري

2014- لتاريخه مدير مالي لدى البنك الاستثماري

2013-2014 مدير الرقابة المالية -البنك الاستثماري

2010-2013 رئيس وحدة الرقابة المالية - مصرف الراجحي

2010 رئيس وحدة المحاسبة الادارية- بنك كابيتال

2009 محاسب اول - بنك كابيتال

2006-2009 محاسب - بنك كابيتال

السيدة / ريما عبدالله سعيد الظاهر - عضو مجلس الادارة ممثلة صندوق الاستثمار للجامعة الأردنية

تاريخ العضوية	تاريخ عضوية الممثل	تاريخ الميلاد	الجنسية	المؤهلات العلمية
25/8/2020	25/8/2020	10/7/1974	أردنية	بكالوريوس محاسبه 1996

الخبرات العملية

2019 – لتاريخه قائم باعمال مدير وحدة الصناديق المالية – الجامعة الاردنية
2018 – 2019 نائب مدير وحدة الصناديق المالية – الجامعة الاردنية
2017 – 2018 مساعد مدير وحدة الصناديق المالية – الجامعة الاردنية
2017-2014: مدير دائرة الحسابات – الجامعة الاردنية
2014-2011: قائم باعمال مدير دائرة الحسابات – الجامعة الاردنية
2011-2006 رئيس شعبة – الصناديق المالية – الجامعة الاردنية
2006-2000 : محاسب – الجامعة الأردنية

السيد / ناصر عواد محمد الخالدي – عضو مجلس الادارة ,

تاريخ العضوية	تاريخ عضوية الممثل	تاريخ الميلاد	الجنسية	المؤهلات العلمية
25/8/2020	25/8/2020	21/10/1966	أردني	بكالوريوس هندسة كهرباء 1989

الخبرات العملية

-2018 لتاريخه مستشار شركة البحر الميت للاستثمارات السياحية والعقارية .

2013- 2018 مدير تنفيذي شركة البحر الميت للاستثمارات السياحية والعقارية .

2007-2013 مدير تنفيذي – شركة الاردن دبي للاملاك

2002-2007 مدير تنفيذي - شركة الاردن لتطوير المشاريع السياحية

1998-2002 مدير تنفيذي – شركة ابو جابرللاستثمار

1996-1998 مدير دائرة – الشركة الاردنية للخدمات (زين )

1995-1996 مدير -شركة جلوبال ون

1993-1995 خبير شبكات – IBM – GBM

1989 – 1993 ضابط في سلاح الجو الملكي

ب – الإدارة العليا التنفيذية

السيد / زيد محمود حاج قول – المدير العام

تاريخ التعيين	تاريخ الميلاد	الجنسية	المؤهلات العلمية
17/11/2019	7/9/1974	أردني	درجة الماجستير في التمويل (الاستثمار والأوراق المالية).2019

الخبرات العملية

2019 – لتاريخه: مدير عام لدى شركة التسهيلات التجارية الاردنية.

2014 – 2019: مدير تنفيذي – شركة MVA الدولية – البحرين.

2008 – 2014: نائب الرئيس إدارة الخدمات المصرفية لدى البنك العربي – البحرين.

2006 -2008: مدير إدارة الخدمات المصرفية للأفراد لدى بنك ستاندرد تشارترد – قطر

2002-2006 : مدير المنتجات لدى بنك ستاندرد تشارترد – الاردن

1997-2002 : مدير مبيعات لدى بنك HSBC - الاردن

السيد / حسام صلاح حسن عماوي – نائب المدير العام

تاريخ التعيين	تاريخ الميلاد	الجنسية	المؤهلات العلمية
01/11/2020	10/12/1969	أردني	بكالوريوس محاسبة من جامعة عمان الأهلية 1994

الخبرات العملية

2020 -لتاريخه نائب مدير عام لدى شركة التسهيلات التجارية الاردنية,

2016 –2020 مدير تسهيلات الأفراد في البنك الإستثماري

2006 –2016 مدير عمليات مخاطر الأفراد في بنك ستاندرد تشارترد

2000 –2006 مساعد نائب المدير العام- تأمينات الديون في شركة جوفيكو

1996 –2000 مساعد مدير دائرة تامين الديون في شركة العرب للتأمين على الحياة و الحوادث

السيد / خالد محمد محمود ابو الرب –المدير المالي

تاريخ التعيين	تاريخ الميلاد	الجنسية	المؤهلات العلمية
17/10/2004	22/8/1977	أردني	بكالوريوس محاسبه 2001

الخبرات العملية

2004 – لتاريخه : مدير مالي لدى شركة التسهيلات التجارية الاردنية

2003 – 2004 : محاسب لدى مؤسسة الميادين للمقاولات

2002-2003 : محاسب لدى الشركة العربية للصناعات الكهربائية

2001-2002 : محاسب لدى مؤسسة القوة للخدمات الهندسية

السيدة / هنادي خليل يوسف حمام / مديرة الموارد البشرية والتدريب

تاريخ التعيين	تاريخ الميلاد	الجنسية	المؤهلات العلمية
16/5/2009	28/2/1979	أردني	بكالوريوس ادارة اعمال 2001

الخبرات العملية

2009 لتاريخه مدير الموارد البشرية والتدريب لدى شركة التسهيلات التجارية

2004-2009 مديرتخطيط القوى العاملة لدى البنك العربي

السيد / عامر عبدالقادر امين بيدس - مدير وحدة الامتثال والرقابة الداخلية

تاريخ التعيين	تاريخ الميلاد	الجنسية	المؤهلات العلمية
25/6/2014	15/6/1987	أردني	بكالوريوس محاسبة 2013

الخبرات العملية

2014 – لتاريخه : مدير وحدة الامتثال والرقابة الداخلية لدى شركة التسهيلات التجارية الاردنية

2010-2014 محاسب لدى الشركة الاردنية الحديثة للباطون الجاهز/ المناصير

السيد / حازم غسان حنا حداد- مدير الدائرة القانونية

تاريخ التعيين	تاريخ الميلاد	الجنسية	المؤهلات العلمية
1/12/2016	11/6/1982	أردني	بكالوريوس حقوق 2005

الخبرات العملية

2016 – لتاريخه : مدير الدائرة القانونية لدى شركة التسهيلات التجارية الاردينه

2010 – 2016 : محامي لدى بنك عودة

2008-2010 : محامي لدى مكتب النجداوي للمحاماة

السيد / غيث عادل زكريا المبيضين – مدير الفروع والمبيعات

تاريخ التعيين	تاريخ الميلاد	الجنسية	المؤهلات العلمية
3/5/2021	14/6/1981	أردني	بكالوريوس علوم مالية ومصرفية 2003

الخبرات العملية

2021 – لتاريخه : مدير الفروع و المبيعات لدى شركة التسهيلات التجارية الاردنية

2015-2021 مدير علاقة عملاء / عمليات لدى البنك الاستثماري

2012-2014 : رئيس وحدة الإستقطاب و التدريب لدى شركة النسر العربي للتأمين

Orange 2010 – 2012 مدير علاقات الشركات الكبرى لدى شركة

2005-2009 مسؤول مبيعات أول لدى بنك ستاندرد تشارترد

9

Statement of Major Owners of Issued Shares by the Company, Number of Shares Owned by Each and Ownership Percentage Comparing to the Previous Year (Who Own 5% and Above):

Name	31/12/2021		31/12/2022
Name	Number of Stocks	Share %	Number of Stocks	Share %
Tamkeen Leasing Com.	16,130,264	97.75 %	16,135,759	97.79 %

10

كبار مالكي الأسهم المصدرة من قبل الشركة وعدد الأسهم المملوكة لكل منهم ونسبة الإمتلاك مقارنة مع السنة السابقة

(من يملكون 5% فأكثر )

الاسم	31/12/2021		31/12/2022
الاسم	عدد الأسهم	الحصة	عدد الأسهم	الحصة
شركة تمكين للتأجير التمويلي	16,130,264	97.75 %	16,135,759	97.79 %

11

Company’s Competitive standing within the Sector of its Business Activities, Main Markets and its Share in the Local and International Markets:

-The company provides its services through the commercial financing .

-The company financed the purchase of vehicles, and the financing of individuals as well as real estate and small and medium enterprises (SMEs (.

- The company provides its services through Jordan Facilities Company of leasing, Its owned by the Jordan Trade Facilities Company.

-The sector of finance companies in Jordan is one of the important sectors as it is complementary to the activity of banks by providing financing solutions to their customers taking into account their privacy and requirements.

12

الوضع التنافسي للشركة ضمن قطاع نشاطها وأسواقها الرئيسية وحصتها من السوق المحلي وكذلك حصتها من الأسواق الخارجية

- تقدم الشركة خدماتها من خلال نظام التمويل التجاري .

- قامت الشركة بتمويل شراء المركبات ، وتمويل الافراد وكذلك العقارات وقطاع المشاريع الصغيرة والمتوسطة ( SMEs ).

- تقدم الشركة خدماتها من خلال نظام التأجير التمويلي عن طريق شركة التسهيلات الاردنية للتأجير التمويلي المملوكة بالكامل لشركة التسهيلات التجارية الاردنية.

- ان قطاع شركات التمويل في الاردن يعتبر احد القطاعات الهامة حيث أنها تعتبر مكملة لنشاط البنوك من خلال تقديم حلول تمويلية لعملائها تراعي خصوصيتهم ومتطلباتهم .

13

The Degree of the Company’s Reliance in conducting its operations on specific providers and/or clients (locally and internationally).

The Company does not depend on a specific provider and/or main clients whose transaction amounts equals or exceeds 10% of the total booking.

14

6- درجة إعتماد الشركة في عملها على موردين محددين و/أو عملاء رئيسيين ( محليا وخارجيا )

إن الشركة لا تعتمد في عملها على موردين محددين و/ أو عملاء رئيسيين (محلياً وخارجياً) يشكلون 10% فأكثر من اجمالي المشتريات و/أو المبيعات وإنما تقوم الشركة بالتعامل مع جميع الفئات.

15

Government protection or privileges obtained by the Company or any of its products under laws and regulations or others:

* Under applicable laws, regulations or others, the Company and its products do not have any government protection or any other privileges.

* The Company has not obtained any patents or franchising rights.

16

7- الحماية الحكومية أو الإمتيازات التي تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أو غيرها.

- لا يوجد أي حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والانظمة أو غيرها .

- لا يوجد اي براءات اختراع أو حقوق امتياز حصلت عليها الشركة.

17

Decisions issued by the Government, international organizations or any other authority that constituted material effect on the Company’s business, its products or competitiveness:

* There are no decisions issued by the Government, international organizations or any other authorities that have material impact on the Company’s business or any of its products or competitiveness.

* International Quality Standards do not apply to the Company’s business.

18

8- القرارات الصادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها التي لها أثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية

- لا يوجد اي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها أثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية

- لا ينطبق على عمل الشركة معايير الجودة الدولية.

19

الهيكل التنظيمي للشركة المصدرة وعدد موظفـيها وفئات مؤهلاتهم وبرامج التأهيل والتدريب لموظفـي الشركة

The Company’s organizational structure and number of employees

As of 31/12/2022, the number of the Company’s employees was (84) compared to (86) in 2021.

The Company’s organizational structure

B. Employees Categories and Qualifications

No. of Employees	Educational Qualification
4	Master’s degree
66	Bachelor’s
5	Diploma
4	High School
5	Less than High School
84	Total

C. Training Courses

Number of Employees	Training Programs during 2022
3	Excel to Excel
1	Certified Anti-Money Laundering Specialist
1	Managing the quality of the loan portfolio
1	Basic and advanced financial analysis
3	Governance, risk management and compliance
2	Documentation and auditing of contracts
1	Certified Operational Risk executive
80	Anti-money laundering
80	Business continuity plan
80	Fundamentals of fraud prevention
80	The basics of obstacles and prohibitions
80	Information Security
80	Compliance learning

20

الهيكل التنظيمي للشركة المصدرة وعدد موظفـيها وفئات مؤهلاتهم وبرامج التأهيل والتدريب لموظفـي الشركة

9- الهيكل التنظيمي للشركة وعدد موظفيها

بلغ عدد موظفي الشركة في نهاية عام 2022 (84) موظفا مقارنة ب (86) موظفا في نهاية عام 2021 ، ويتم تعيين الموظفين حسب النظام الداخلي لتنظيم العمل بناء على الشواغر وحاجة العمل.

الهيكل التنظيمي

ب) فئات ومؤهلات الموظفين كما في 31/12/2022

المؤهل العلمي	عدد الموظفين
ماجستير	4
بكالوريوس	66
دبلوم	5
الثانوية العامة	4
دون الثانوية العامة	5
المجموع	84

برامج التأهيل والتدريب لموظفي الشركة التي تم عقدها خلال عام 2022

التسلسل	اسم الدورة	عدد الموظفين
1	Excel to Excel	3
2	اخصائي مكافحة غسل الاموال المعتمد	1
3	ادارة جودة المحفظة الاقراضية	1
4	التحليل المالي الاساسي والمتقدم	1
5	الحوكمة وادارة المخاطر والامتثال	3
6	توثيق وتدقيق العقود	2
7	اخصائي مخاطر التشغيل المعتمد	1
8	مكافحة غسل الاموال	80
9	خطة استمرارية العمل	80
10	اساسيات مكافحة الاحتيال	80
11	اساسيات العقبات والحظر	80
12	امن المعلومات	80
13	تعلم الامتثال	80

21

وصف للمخاطر التي تتعرض الشركة لها

Risks to which the Company is exposed to:

There are no risks that the Company may be exposed to during the next fiscal year that have any material impact on operations

22

وصف للمخاطر التي تتعرض الشركة لها

10-المخاطر التي تتعرض الشركة لها

لا يوجد مخاطر من الممكن ان تتعرض الشركة لها خلال السنة المالية القادمة ولها تأثير مادي عليها.

23

الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام ، ووصفٌ للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية

Company’s achievements and major events during the fiscal year:

a) The Board of Directors held eight meetings in 2022.

b) Achieving goals.

c) Governance policies and procedures applied

Total facilities portfolio over the last four years (in thousand Dinars):

Total Facilities	Year
61,605	2019
71,560	2020
94,327	2021
118,309	2022

The following is detailed description about the company’s assets for the past four years (in thousands JD)

Year	2019	2020	2021	2022
Facilities portfolio –Net	45,728	53,464	70,938	86,872
Investment portfolio	633	610	586	565
Other assets	7,715	7,360	6,637	8,782
Total assets	54,076	61,434	78,162	96,219

The following is a table of debt volume and debt-to-equity ratio for the past four years:

Year	Debt (in thousands)	Shareholders’ Equity (in thousands)	Debt/Equity
2019	20,229	30,247	67%
2020	25,567	32,888	78%
2021	38,343	36,819	104%
2022	52,282	40,821	128%

Owners’ Equity and details on profitability for the past four years:

EPS	Return on Equity	Profit after tax and fees (in thousands)	Shareholders’ Equity (in thousands)	Year
0.18	9.8%	2,966	30,247	2019
0.16	8%	2,641	32,888	2020
0.24	10.7%	3,931	36,819	2021
0.24	9.8%	4,000	40,821	2022

24

الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام ، ووصفٌ للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية

11- الإنجازات التي حققتها الشركة والأحداث الهامة التي مرت عليها خلال السنة المالية

- قام مجلس الادارة بعقد ثمانية اجتماعات لمجلس الادارة خلال العام 2022

- تحقيق المستهدفات.

- تطبيق سياسات واجراءات الحوكمة

فيما يلي محفظة التسهيلات بالاجمالي خلال الاربعة سنوات الماضية:

السنة	محفظة التسهيلات بالإجمالي مع الأرباح (بالألف)
2019	61,605
2020	71,560
2021	94,327
2022	118,309

فيما يلي تفصيل عام لموجودات الشركة خلال الاربعة سنوات الماضية بالالف دينار:

البيان	2019	2020	2021	2022
محفظة التسهيلات – صافي	45,728	53,464	70,938	86,872
المحفظة الإستثمارية	633	610	586	565
أصول أخرى	7,715	7,360	6,637	8,782
مجموع الموجودات	54,076	61,434	78,162	96,219

فيما يلي جدول بحجم الديون و نسبة الديون لحقوق الملكية للاربعة سنوات الماضية:

السنة	الديون (بالألف)	حقوق الملكية (بالألف)	الديون / حقوق الملكية
2019	20,229	30,247	%67
2020	25,567	32,888	%78
2021	38,343	36,819	%104
2022	52,282	40,821	%128

فيما يلي جدول يبين حقوق المساهمين وصافي ربح السنة و حصة السهم منها للاربعة سنوات الماضية:

السنة	حقوق المساهمين (بالألف)	الأرباح بعد الضريبة والمخصصات (بالألف)	العائد على حقوق المساهمين	العائد على السهم
2019	30,247	2,966	9.8%	0.180
2020	32,888	2,641	8%	0.16
2021	36,819	3,931	10.7%	0.24
2022	40,821	4,000	9.8%	0.24

25

الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة

. Financial impact from extraordinary operations occurred during the fiscal year and not included in the Company’s main activities

There is no financial impact from any extraordinary operations occurred during the fiscal year.

26

الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة

12- الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن نشاط الشركة الرئيسي

لا يوجد أي أثر مالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية ولا تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة

27

Time series for realized profit and loss, dividends, net shareholders’ equity and securities rates throughout the last five years

Year	2018	2019	2020	2021	2022
Net profit before tax and provisions (in thousand Dinars)	3,845	4,675	4,692	5,959	8,110
Net profit after tax and provisions (in thousand Dinars)	3,108	2,966	2,641	3,931	4,000
Dividends (in thousand Dinars)	-	-	-	-	-
Net Shareholders’ Equity (in thousand Dinars)	27,271	30,247	32,888	36,819	40,821
Price per Share (in Dinar)	1.060	0.980	1.150	1.260	1.360

28

13- السلسلة الزمنية للأرباح والخسائرالمحققة والأرباح الموزعة وصافي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية خلال الخمس سنوات السابقة

السنة	2018	2019	2020	2021	2022
الأرباح الصافية قبل الضريبة والمخصصات (بالألف) دينار	3,854	4,675	4,692	5,959	8,110
الأرباح بعد الضريبة والمخصصات (بالألف) دينار	3,108	2,966	2,641	3,931	4,000
الأرباح الموزعة (بالألف) دينار	-	-	-	-	-
صافي حقوق المساهمين (بالألف) دينار	27,271	30,247	32,888	36,819	40,821
سعر السهم (دينار)	1.060	0.980	1.150	1.260	1.360

29

تحليل للمركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية

Company’s financial standing analysis and business results during the fiscal year

Percentage	Index	No.
0.045%	Stock Turnover	1
4.2%	Return On Investment	2
9.8%	Return On Equity	3
24%	Return On Capital	4

30

تحليل للمركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية

14- تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية

الرقم	المؤشرات	النسبة
1	نسبة دوران السهم	0.045%
2	العائد على الإستثمار	4,2%
3	العائد إلى حقوق المساهمين	9,8%
4	العائد إلى رأس المال المدفوع	24%

31

Company's developments, future plans and Boards' outlook

Management seeks to develop, diversify and increase productivity to achieve the highest possible returns to shareholders by:

*Increasing it‘s share in the domestic market.

*Diversity in products by introducing new products to penetrate and reach the largest segments of the Jordanian society.

* Further development of human capital through specialized training.

32

15- التطورات والخطة المستقبلية للشركة وتوقعات مجلس الإدارة

تسعى إدارة الشركة لتطوير وتنويع وزيادة حجم النشاط لديها لتحقيق أكبر عائد ممكن للشركة بالطرق التالية:

الإستحواذ على حصة أكبر في السوق المحلي
تنويع منتجات الشركة من خلال ادخال منتجات جديدة بهدف الوصول لأكبر شريحة من المجتمع الاردني
الاستمرار في تنمية الكوادر البشرية عن طريق الدورات التدريبية المتخصصة

33

مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة، ومقدار أي أتعاب عن خدمات أخرى تلقاها المدقق و/ أو مستحقة له

Audit Remunerations

Remuneration for the Company’s auditors, KPMG was JD 17,690 inclusive of sales tax.

34

مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة، ومقدار أي أتعاب عن خدمات أخرى تلقاها المدقق و/ أو مستحقة له

16- أتعاب التدقيق

بلغت أتعاب مدقق الحسابات شركة القواسمي وشركاه (KPMG) مبلغ 17,690 دينارا (سبعة عشر الف وستمائة وتسعون دينارا) شاملاً الضريبة

35

Statement of the number of securities registered in the names of board members, executive personnel, their relatives, relatives of the board members and companies they control compared to last year

Board Members

Number of Shares

Title

Nationality

Name

31/12/2022

31/12/2021

16,135,759

000

16,130,264

000

Chairman

Vice

Chairman

Member

Jordanian

Tamkeen Leasing Com. represented by:

Mr. Tareq “Mohammad Nazih” Sakkijha

Miss. Mais Adnan Alshalabi from 30/6/2022 up to 8/11/2022

Mr.Nabil George Safadi up to 30/6/2022

Mr. Muhannad Zuhair Boka

Mrs. Heba Ahmad Hasan Qasem from 8/11/2022

77,000

000

77,000

000

Member

Jordanian

University of Jordan Investment Fund, represented by:

Mrs . Rima Abdallah Said Daher

10,000

Member

Jordanian

Mr. Nasser Awwad Al Khaldi

Senior Executive Management

Number of Shares		Title	Nationality	Name
31/12/2022	31/12/2021	Title	Nationality	Name
000	000	General Manager	Jordanian	Mr. Zaid M. Haj Qoul
000	000	Deputy General Manager	Jordanian	Mr. Husam Salah Hasan Amawi
000	000	Financial Manager	Jordanian	Mr. Khaled Mohammad Abualrob
000	000	Human Resource and Training Manager	Jordanian	Mrs. Hanadi Khalil Hamam
000	000	Compliance Control Manager	Jordanian	Mr. Amer Abdelkader Baidas
000	000	Legal Manager	Jordanian	Mr. Hazem Ghassan Haddad
000	000	Branch and sales Manager	Jordanian	Mr.Gaith Adel Almobaideen

Relatives of the Board Members and Senior Executive Management:

- There are no shares registered in the name of relatives of the board members or in the name of the senior executive management.

- There are no shares registered in the name of companies controlled by any of the board members or of the senior executive management

36

17- بيان بعدد الأوراق المالية المسجلة بأسماء أعضاء مجلس الإدارة وأشخاص السلطة التنفيذية وأقاربهم والشركات المسيطر عليها من قبلهم مقارنة مع السنة السابقة

اعضاء مجلس الادارة

إسم عضو مجلس الإدارة	الصفة	الجنسية	عدد الأسهم
			31/12/2021	31/12/2022

السيد / طارق محمد نزيه سكجها

الانسة / ميس عدنان الشلبي اعتبارا من 30/6/2022 ولغاية 8/11/2022

السيد / نبيل جورج عيسى الصفدي لغاية 30/6/2022

السيد / مهند زهير احمد بوكه

السيدة / هبه احمد قاسم اعتبارا من 8/11/2022

ممثلين عن / شركة تمكين للتأجير التمويلي

رئيس المجلس

نائب الرئيس

عضو

الاردن

0000

16,130,264

0000

16,135,759

السيدة / ريما عبدالله سعيد الظاهر

ممثلةً عن / صندوق الإستثمار للجامعة الأردنية

عضو

الاردن

الأردن

000000

77,000

000000

77,000

السيد / ناصر عواد محمد الخالدي

عضو

الاردن

10,000

الادارة العليا

الإسم	الصفة	الجنسية	عدد الأسهم
			31/12/2021	31/12/2022

السيد / زيد محمود حاج قول	مدير عام	الاردن
السيد / حسام صلاح حسن عماوي	نائب مدير عام	الأردن
السيد / خالد محمد محمود ابو الرب	مدير مالي	الاردن
السيدة / هنادي خليل يوسف حمام	مدير الموارد البشرية والتدريب	الاردن
السيد / عامر عبدالقادر امين بيدس	مدير وحدة الامتثال والرقابة الداخلية	الاردن
السيد / حازم غسان حنا حداد	مدير الدائرة القانونية	الاردن
السيد / غيث عادل زكريا المبيضين	مديرالفروع والمبيعات	الاردن

اقارب أعضاء مجلس الادارة والادارة العليا التنفيذية

- لا يوجد أية أسهم مسجلة بأسماء أقارب أعضاء مجلس الادارة وأسماء أقارب أشخاص الادارة العليا التنفيذية

- لا يوجد أية أسهم مسجلة بإسم شركات مسيطر عليها من قبل أي من أعضاء مجلس الإدارة والإدارة العليا التنفيذية.

37

Benefits, Remunerations and Travel Allowances of the Board Chairman and Members, and Senior Executive Management in 2022.

*Benefits, Remunerations and Travel Allowances of the Chairman and Board Members as the following:

Total

Travel and Remuneration

Fees

Title

Board Member Name

10,000

1,795

35,382

10,000

740

10,000

1,795

5,382

10,000

740

000

30,000

000

Chairman

Vice

Chairman

Member

Tamkeen Leasing Com. represented by:

Mr. Tareq “Mohammad Nazih” Sakkijha

Miss. Mais Adnan Alshalabi from 30/6/2022 up to 8/11/2022

Mr.Nabil George Safadi up to 30/6/2022

Mr. Muhannad Zuhair Boka

Mrs. Heba Ahmad Hasan Qasem from 8/11/2022

10,000

Member

University of Jordan Investment Fund, represented by:

Mrs . Rima Abdallah Said Daher

10,000

Member

Mr. Nasser Awwad Al Khaldi

Salaries and remunerations of the Executive Management :

Name	Date of Appointment	Job	Salary	Bonuses	Total
Mr. Zaid M. Haj Qoul	17/11/2019	General Manager	104,004	45,000	149,004
Mr. Husam Salah Amawi	1/11/2020	Deputy General Manager	72,707	9,088	81,795
Mr. Khaled Abuoalrob	17/10/2004	Financial Manager	30,230	0	30,230
Mrs. Hanadi Khalil Hamam	16/5/2009	Human Resource and Training Manager	21,084	0	21,084
Mr. Amer AbedulQader Beidas	25/6/2014	Compliance Control Manager	20,000	2,500	22,500
Mr. Hazem Ghassan Haddad	1/12/2016	Legal Manager	24,384	1,548	25,932
Mr.Gaith Adel Almobaideen	3/5/2021	Branch and sales Manager	30,666	7,468	38,134

38

18- المزايا والمكافـأت ومصاريف التنقل والسفر لكل من رئيس وأعضاء مجلس الادارة وأشخاص الادارة العليا ذوو السلطة التنفيذية خلال عام 2022

مجلس الادارة

إسم عضو مجلس الإدارة	الصفة	اتعاب	نفقات السفر والتنقل والمكافأت	المجموع
السيد / طارق محمد نزيه سكجها ممثلا عن/ شركة تمكين للتأجير التمويلي	رئيس المجلس	-	10,000	10,000
الانسة / ميس عدنان الشلبي اعتبارا من 30/6/2022 ولغاية 8/11/2022 ممثلا عن/ شركة تمكين للتأجير التمويلي	رئيس المجلس	-	1,795	1,795
السيد / نبيل جورج عيسى الصفدي لغاية 30/6/2022 ممثلا عن/ شركة تمكين للتأجير التمويلي	رئيس المجلس	30,000	5,382	35,382
السيد / مهند زهير بوكه ممثلا عن / شركة تمكين للتأجير التمويلي	نائب الرئيس	-	10,000	10,000
السيدة / هبه احمد قاسم اعتبارا من 8/11/2022 ممثلا عن / شركة تمكين للتأجير التمويلي	عضو	-	740	740
السيدة / ريما عبدالله سعيد الظاهر ممثلا عن / صندوق الإستثمار للجامعة الأردنية	عضو	-	10,000	10,000
السيد / ناصر عواد محمد الخالدي	عضو	-	10,000	10,000

الادارة العليا التنفيذية

الإسم	تاريخ التعيين	الوظيفة	الرواتب	المكافات	المجموع
السيد / زيد محمود حاج قول	17/11/2019	مدير عام	104,004	45,000	149,004
السيد / حسام صلاح حسن عماوي	01/11/2020	نائب مدير عام	72,707	9,088	81,795
السيد / خالد محمد محمود ابوالرب	17/10/2004	مدير مالي	30,230	-	30,230
السيدة / هنادي خليل يوسف حمام	16/5/2009	مدير الموارد البشرية والتدريب	21,084	-	21,084
السيد / عامر عبدالقادر امين بيدس	25/6/2014	مدير وحدة الامتثال والرقابة الداخلية	20,000	2,500	22,500
السيد / حازم غسان حنا حداد	1/12/2016	مدير الدائرة القانونية	24,384	1,548	25,932
السيد / غيث عادل زكريا المبيضين	3/5/2021	مديرالفروع والمبيعات	30,666	7,468	38,134

39

بيان بالتبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال السنة المالية

Donations and grants paid by the Company during the fiscal year

The Company did not pay any donations or grants during the fiscal year.

40

بيان بالتبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال السنة المالية

19- التبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال السنة المالية

لا يوجد تبرعات ومنح دفعتها الشركة خلال السنة المالية

41

Contracts, projects and commitments made by the Company to subsidiaries, sister companies, or with the Chairman, General Manager or any employee at the Company or their relatives .

There is a lease contract to store archiving files in the warehouses of the Invest Bank for financing the supply chain at a value of JD 10,561 during the year 2022, which is an affiliate company owned by the Invest Bank.
There is a lease contract for the company's management offices signed with the Invest Bank at a value of JD 28,000 annually, which is the owner of Tamkeen, which owns the company.
There are no contracts, projects or other engagements entered into by the company with subsidiaries, sister or allied companies, or with the chairman or members of the board of directors, the general manager, or any employee of the company or their relatives.

42

20- العقود والمشاريع والإرتباطات التي عقدتها الشركة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو مع رئيس أو أعضاء مجلس الإدارة أو المدير العام أو أي موظف في الشركة أو أقاربهم.

يوجد عقد ايجار لتخزين ملفات الارشفة بمستودعات شركة الاستثماري لتمويل سلسلة الامداد بقيمة 10,561 دينار خلال سنة 2022 وهي شركة حليفة مملوكة للبنك الاستثماري.
يوجد عقد ايجار لمكاتب ادارة الشركة موقع مع البنك الاستثماري بقيمة 28,000 دينار سنويا وهو مالك شركة تمكين التي تمتلك الشركة.
لا يوجد أي عقود أو مشاريع أو ارتباطات أخرى عقدتها الشركة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو مع رئيس أو أعضاء مجلس الادارة أو المدير العام أو أي موظف في الشركة أو أقاربهم.

43

مساهمة الشركة فـي حماية البيئة و خدمة المجتمع المحلي

The Company’s contribution to environment protection and local community service

There is no contribution by the Company to local community service.

44

مساهمة الشركة فـي حماية البيئة و خدمة المجتمع المحلي

21- مساهمة الشركة في حماية البيئة وخدمة المجتمع المحلي

لم تساهم الشركة هذه السنة في حماية البيئة وخدمة المجتمع المحلي

الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/01/2022 - 31/12/2022

لغة

الانجليزية

العربية

الافصاح عن تقرير المدقق

نص ¹

نص ²

تفاصيل مدققي الحسابات

اسم المدقق المخول بالتوقيع

Hatem Kawasmy

حاتم القواسمي

رقم الاجازة للمدقق

656

اسم شركة التدقيق

Kawasmy and Partners KPMG

القواسمي وشركاه KPMG

تاريخ توقيع تقرير المدقق

13/02/2023

محتوى تقرير مدققي الحسابات

تقرير المدقق عن البيانات المالية

نص ³

نص ⁴

الرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

غير متحفظ

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

نص ⁵

نص ⁶

امور التدقيق الهامة

نص ⁷

نص ⁸

امور اخرى

نص ⁹

نص ¹⁰

معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة

نص ¹¹

نص ¹²

مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة

نص ¹³

نص ¹⁴

مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية

نص ¹⁵

نص ¹⁶

تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

نص ¹⁷

نص ¹⁸

نص

1

الافصاح عن تقرير المدقق

Independent Auditor’s Report

To the Shareholders of Jordan Trade Facilities Company

Public Shareholding Limited Company

Amman – Jordan

For The Year Ended December 31, 2022

Report on the Audit of Consolidated Financial Statements

Opinion

We have audited the accompanying consolidated financial statements of Jordan Trade Facilities Company – Public sharholding Company - and its subsidiary (the "Group") which comprise the consolidated statement of financial position as of December 31, 2022, and the related statements of consolidated profit or loss and other comprehensive income, consolidated changes in shareholders’ equity and consolidated cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.

In our opinion, the accompanying consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the consolidated financial position of the group as of December 31, 2022 and its consolidated financial performance and consolidated cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards as modified by Central Bank of Jordan Instructions.

Basis of Opinion

We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our responsibilities under those standards are further described in the Auditors’ Responsibilities for the Audit of the conselidated Financial Statements section of our report. We are independent of the Group in accordance with International Ethics Standards Board for Accountants’ International Code of Ethics for Professional Accountants (including International Independence Standards) (IESBA Code), and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these requirements.

We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.

Key Audit Matters

Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance in our audit of the consolidated financial statements of the current year. These matters were addressed in the context of our audit of the consolidated financial statements as a whole, and in forming our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters:

Independent Auditor’s Report

To the Shareholders of Jordan Trade Facilities Company

Public Shareholding Limited Company

Amman – Jordan

1- Adequacy of the Expected Credit Losses Provision Against Financial Assets at Amortized

For The Year Ended December 31, 2022

Key audit matters description

Audit approach to address risks

Financial assets at amortized cost are considered one of the important assets of the Group, and the nature and characteristics of these assets granted to debtors differ from one sector to another, and therefore the methodology for calculating the provision for expected credit losses against these financial assets differs due to the different sectors and the different risk assessment related to those sectors.

The calculation and accuracy of expected credit losses requires the Group’s management to make assumptions and definitions, including "probability of default", "significant increase in credit risk"…etc. It also requires the use of estimates on the classification of financial assets on different stages and the adequacy of the collaterals then the suspension of interest in the event of default in accordance with the instructions of the regulatory authorities, such matters makes expected credit losses provision against financial assets at amortized cost a key audit matter.

Net credit facilities granted by the Group to customers amounted to JOD 87 million , which represents 90 % of the total assets as of December 31, 2022 (JOD 71 million, which represents 91% of the total assets as of December 31, 2021). The expected credit losses provision against credit facilities amounted to JOD 8 million as of December 31, 2022(JOD 6.4 million as of December 31, 2021).

The audit procedures performed included a review and understanding of the nature of financial assets at amortized cost portfolio, Evaluating the Group’s credit policy, internal control system adopted in granting and monitoring credit and evaluating the extent to which they comply with the requirments of IFRS and comparing the results with the instructions of the regulatory authorities.

We completed our understanding of the Group’s methodology for calculating expected credit losses by using experts where appropriate and assessing the expected credit losses model, which includes the following:

Review of the methodology used by the Group to calculate the expected credit losses and its confiramty with the requirments of IFRS (9).
Review of the expected credit losses methodology preparation of the models level.
Credit exposers stages classification of and their reasonableness and determining the significant increase in credit risk.
Review the validity and accuracy of the model used in the calculation process and its components (Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD), Exposure to Default (EAD) and effective interest rate and related accruals).
Review the assumptions used in the calculation of ECL including impact of COVID-19 over the forward looking and macroeconomics factors, LGD, PD and related weights.
Review and recalculate impairment provision over non-performing direct credit facilities in accordance to the Central Bank of Jordan instructions number (47/2009)
We have compared the expected credit losses provision calculated according to the International Financial Reporting Standard No. (9) as modified by the Central Bank of Jordan with the epected credit losses provision calculated in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan No. (47/2009) and ensured that the bank has recorded whichever is more strict accordaning to each stage, and classified in accordance with Central bank of Jordan requirements in this regard.
Review the assumptions used for the forward looking and macroeconomic factors.
Review of the expected credit losses calculations.
Review of the completeness of information used in the calculation of expected credit losses and review of the related maker-checker process and its related supporting documentation
Review of the governance procedures related to the expected credit loss calculations.We also assessed the adequacy of the disclosures related to the credit facilities and the expected credit loss provision against credit facilities and related risks in the accompanying notes.

Independent Auditor’s Report

To the Shareholders of Jordan Trade Facilities Company

Public Shareholding Limited Company

Amman – Jordan

For The Year Ended December 31, 2022

Other Information

Management is responsible for the other information. This comprises the other information in the annual report excluding the consolidated financial statements and the independent auditor's report thereon, in which we expected to be made available to us after the date of our audit report. Our opinion on the consolidated financial statements does not cover the other information and we do not express any form of assurance or conclusion thereon.

In connection with our audit of the consolidated financial statetments, our responsibility is to read the other information mentioned above when become available to us and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistenst with the consolidated financial statements or our knoweldege obtained in the audit, or therwise appears to be materially misstated.

Resposibilities of Management and Those Charged With Governance for the Consolidated Financial Statements

Management is responsible for the preparation and fair presentation of the consolidated financial statements in accordance with IFRS as modified by Central Bank of Jordan Instructions and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of consolidated financial statements that are free from material misstatements, whether due to fraud or error.

In preparing the consolidated financial statements, management is responsible for assessing the Group’s ability to continue as a going concern, disclousing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Group or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.

Those charged with governance are responsible for overseeing the Group's financial reporting process.

Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements

Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the consolidated financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these consolidated financial statements.

As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain professional scepticism throughout the audit. We also:

Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.

Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Group’s internal control.

Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.

Independent Auditor’s Report

To the Shareholders of Jordan Trade Facilities Company

Public Shareholding Limited Company

Amman – Jordan

For The Year Ended December 31, 2022

Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Group’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists. We are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the consolidated financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However, future events or conditions may cause the Group to cease to continue as a going concern.

Evaluate the overall presentation, structure and content of the consolidated financial statements, including the disclosures, and whether the consolidated financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.

Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the financial information of the entities or business activities within the Group to express an opinion on the consolidated financial statements. We are responsible for the direction, supervision and performance of the Group audit. We remain solely responsible for our audit opinion.

We communicate with Those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.

We also provide Board of Directors with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, related safeguards.

From the matters communicated with Those charged with governance, we determine those matters that were of most significance in the audit of the consolidated financial statements of the current year and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report unless laws or regulations preclude public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonably be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.

Report on other Legal and Regulatory Requirements

The Group maintains proper accounting records duly organized and in line with the accompanying consolidated financial statements. We recommend that the General assembly of shareholders approve these consolidated financial statements.

Kawasmy and Partners

KPMG

Hatem Kawasmy Amman – Jordan

License No. (656) 13 February 2023

2

الافصاح عن تقرير المدقق

تقرير مدقق الحسابات المستقل

إلى السادة مساهمي شركة التسهيلات التجارية الأردنية المحترمين

شركة مساهمة عامة

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022

تقرير حول تدقيق القوائم المالية الموحدة

الــــــــرأي

قمنا بتدقيق القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة التسهيلات التجارية الأردنية -شركة مساهمة عامة- وشركتها التابعة "المجموعة" والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الاول 2022، وكل من قوائم الربح أو الخسارة والدخل الشامل الاخر الموحدة والتغيرات في حقوق المساهمين الموحدة والتدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية الهامة ومعلومات ايضاحية أخرى.

في رأينا، إن القوائم المالية الموحدة المرفقة تظهر بصورة عادلة، من جميع النواحي الجوهرية، المركز المالي الموحد للمجموعة كما في 31 كانون الاول 2022 وأدائها المالي الموحد وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية المعدلة بموجب تعليمات البنك المركزي الأردني.

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق، إن مسؤوليتنا وفقاً لهذه المعايير موضحة في فقرة مسؤولية المدقق في تقريرنا حول تدقيق القوائم المالية الموحدة. نحن مستقلين عن المجموعة وفقاً للمتطلبات الأخلاقية ذات الصلة بأعمال تدقيق القوائم المالية ووفقاً لقواعد السلوك المهني الدولية للمحاسبين المهنيين الصادرة عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين (بما في ذلك معايير الاستقلال الدولية). بالإضافة لالتزامنا بالمسؤوليات الأخلاقية الأخرى بحسب هذه المتطلبات.

نعتقد أن بيّنات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لإبداء رأينا حول التدقيق.

أمور التدقيق الهامة

تعتبر أمور التدقيق الرئيسية، وفقا لاجتهادنا المهني، الأكثر أهمية في تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة للسنة الحالية. وقد تم تناول هذه الأمور في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة ككل، وفي تكوين رأينا حولها، ولا نبدي رأيا منفصلا حول تلك الامور:

1 - كفاية مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل الموجودات المالية بالكلفة المطفأة

وصف أمر التدقيق الهام

نطاق التدقيق لمواجهة المخاطر

تعتبر الموجودات المالية بالكلفة المطفأة من الاصول الهامة للمجموعة، كما ان طبيعة وخصائص هذه الموجودات الممنوحة للمدينين تختلف من قطاع لأخر وبالتالي تختلف منهجية احتساب مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل هذه الموجودات المالية بسبب اختلاف القطاعات واختلاف تقييم المخاطر المتعلقة بتلك القطاعات.

إن احتساب الخسائر الإئتمانية المتوقعة ودقته يتطلب من إدارة المجموعة وضع افتراضات وتعريفات عديدة منها "احتمالية التعثر" و"الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان" وغيرها ، كما تستلزم استخدام التقديرات حول تصنيف الموجودات المالية على المراحل المختلفة ومدى كفاية الضمانات ومن ثم تعليق الفوائد في حالة التعثر وفقا لتعليمات السلطات الرقابية ، إن مثل هذه الأمور تجعل من مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل الموجودات المالية بالكلفة المطفأة من الأمور الهامة للتدقيق .

ان اجراءات التدقيق المتبعة تضمنت مراجعة لطبيعة محافظ الموجودات المالية بالقيمة المطفأة بالإضافة الى مراجعة سياسة المجموعة الإئتمانية وتقييم نظام الرقابة الداخلي المتبع في عملية المنح ومراقبة الائتمان ومدى تماشيها مع متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية ومقارنتها مع تعليمات السلطات الرقابية.

كما قمنا بفهم المنهجية المتبعة من قبل المجموعة لإحتساب الخسائر الإئتمانية المتوقعة من خلال الإستعانة بالخبراء حيثما كان مناسباً وتقييم نموذج الخسائر الإئتمانية المتوقعة والذي تضمن ما يلي:

مراجعة المنهجية المتبعة في المجموعة لإحتساب الخسائر الإئتمانية المتوقعة ومدى توافقها مع متطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9).

مراجعة إعداد منهجية الخسائر الإئتمانية المتوقعة على مستوى النماذج

مراحل تصنيف التعرضات الإئتمانية ومدى معقوليتها وتحديد الزيادة الجوهرية في مخاطر الإئتمان.

مراجعة صحة ودقة النموذج المستخدم في عملية الإحتساب ومكوناته (احتمالية التعثر (PD) ونسبة الخسارة عند التعثر (LGD) والتعرض عند التعثر (EAD) ونسبة الفائدة الفعالة والاستحقاقات).

تقرير مدقق الحسابات المستقل

إلى السادة مساهمي شركة التسهيلات التجارية الأردنية المحترمين

شركة مساهمة عامة

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022

أمور التدقيق الهامة

يبلغ صافي التسهيلات الائتمانية الممنوحة من قبل المجموعة للعملاء حوالي 87 مليون دينار أردني والتي تمثل 90% من إجمالي قيمة الموجودات كما في 31 كانون الأول 2022 (71 مليون دينار أردني والتي تمثل 91% من إجمالي قيمة الموجودات كما في 31 كانون الأول 2021)، هذا وبلغ مخصص الخسائر الإئتمانية مقابلها ما قيمتهُ 8 مليون دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2022 (6.4 مليون دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2021).

تقييم النموذج الخاص باحتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة من حيث أثر كوفيد 19 على النظرة المستقبلية، ومعلومات الاقتصاد الكلي، واحتمالية التعثر، والخسائر الناتجة عن التعثر والأوزان الترجيحية المرتبطة بها.
قمنا بإعادة احتساب والتأكد من مخصص التدني للتسهيلات الائتمانية المباشرة غير العاملة وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني رقم (47/2009).
قمنا بمقارنة مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة المحتسب وفقاً للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) المعدل بموجب تعليمات البنك المركزي الأردني مع مخصص التدني في التسهيلات الائتمانية

المحتسب وفقاً للتعليمات البنك المركزي الأردني رقم (47/2009) والتأكد من أن البنك قام بتسجيل أيهما أشد وفقاً لكل مرحلة وتم تصنيفها وفقا لمتطلبات البنك المركزي الأردني.

مراجعة إفتراضات النظرة المستقبلية و عوامل الإقتصاد الكلي
مراجعة إحتساب الخسائر الإئتمانية المتوقعة
مراجعة إكتمال المعلومات المستخدمة في عملية إحتساب الخسائر الإئتمانية المتوقعة ومراجعة تقارير التحقق والوثائق الداعمة لذلك

مراجعة الحاكمية حول إحتساب الخسائر الإئتمانية المتوقعة كما قمنا بتقييم مدى كفاية الإفصاح حول الموجودات المالية بالقيمة المطفأة ومخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابلها والمخاطر ذات العلاقة في الإيضاحات المرفقة.

إن الإدارة مسؤولة عن المعلومات الأخرى. تتكون المعلومات الأخرى من المعلومات الواردة في التقرير السنوي غير القوائم المالية الموحدة وتقرير مدقق الحسابات حولها. إننا نتوقع أن يتم تزويدنا بالتقرير السنوي بتاريخ لاحق لتقريرنا. لا يشمل رأينا حول القوائم المالية الموحدة المعلومات الأخرى وإننا لا نبدي اي نوع من التأكيد أو إستنتاج حولها.

فيما يتعلق بتدقيق القوائم المالية الموحدة، فإن مسؤوليتنا هي قراءة المعلومات الأخرى المذكورة أعلاه عندما تصبح متاحة لنا، حيث نقيّم فيما إذا كانت المعلومات الأخرى غيرمتوافقة بشكل جوهري مع القوائم المالية الموحدة او المعلومات التي تم التوصل إليها من خلال تدقيقنا أو أن المعلومات الأخرى تتضمن أخطاء جوهرية.

مسؤولية الإدارة والمكلفين بالحوكمة عن القوائم المالية الموحدة

إن الادارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية المعدلة وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني. وتشمل هذه المسؤولية الاحتفاظ بالرقابة الداخلية التي تجدها الادارة مناسبة لتمكنها من اعداد القوائم المالية الموحدة بصورة عادلة خالية من أخطاء جوهرية، سواء كانت ناشئة عن الاحتيال أو عن الخطأ.

عند إعداد القوائم المالية الموحدة ، ان الادارة مسؤولة عن تقييم قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة، والافصاح، حسبما يقتضيه الحال، عن المسائل المتعلقة بالإستمرارية واستخدام مبدأ الاستمرارية المحاسبي إلا إذا قررت الادارة تصفية المجموعة أو ايقاف عملياتها، أو أنه لا يوجد لديها بديل واقعي الا القيام بذلك.

إن المكلفين بالحوكمة مسؤولون عن الإشراف على طريقة إعداد التقارير المالية الموحدة للمجموعة.

تقرير مدقق الحسابات المستقل

إلى السادة مساهمي شركة التسهيلات التجارية الأردنية المحترمين

شركة مساهمة عامة

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022

مسؤوليات مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية الموحدة

إن اهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة ككل خالية من أخطاء جوهرية، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ، وإصدار تقرير التدقيق الذي يشمل رأينا. ان التأكيد المعقول هو مستوى عالٍ من التأكيد، ولا يشكل ضمانة بان تكشف دائما عملية التدقيق التي تمّت وفقا للمعايير الدولية للتدقيق أي خطأ جوهري في حال وجوده. من الممكن ان تنشأ الاخطاء عن الاحتيال أو عن الخطأ، وتعتبر جوهرية بشكل فردي أو مجتمعة فيما إذا كان من المتوقع تأثيرها على القرارات الاقتصادية المتخذة من المستخدمين بناءً على هذه القوائم المالية الموحدة.

كجزء من عملية التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، فإننا نمارس الاجتهاد المهني ونحافظ على الشك المهني طيلة فترة التدقيق. كما نقوم أيضا:

بتحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة ، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ، والتخطيط والقيام بإجراءات التدقيق للاستجابة لتلك المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة توفر أساسا لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن الاحتيال تفوق تلك الناتجة عن الخطأ، حيث يشمل الاحتيال على التواطؤ والتزوير والحذف المتعمد والتحريفات أو تجاوز على نظام الرقابة الداخلي.
بفهم لنظام الرقابة الداخلي ذو الصلة بالتدقيق من أجل تخطيط إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف، ولكن ليس من أجل إبداء رأي حول فعالية الرقابة الداخلية للمجموعة.
بتقييم مدى ملاءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية والإيضاحات المتعلقة بها المعدة من قبل الإدارة.
باستنتاج حول مدى ملاءمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية المحاسبي، وبناء على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، في حال وجود حالة جوهرية من عدم التيقن متعلقة بأحداث أو ظروف قد تثير شكًّ جوهرياً حول قدرة المجموعة على الاستمرار. وفي حال الاستنتاج بوجود حالة جوهرية من عدم التيقن، يتوجب علينا لفت الإنتباه في تقريرنا إلى الإفصاحات ذات الصلة الواردة في القوائم المالية الموحدة، أو في حال كانت هذه الإفصاحات غير كافية يتوجب علينا تعديل رأينا. هذا ونعتمد في إستنتاجاتنا على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا، ومع ذلك قد تؤدي الأحداث أو الظروف المستقبلية بالمجموعة إلى التوقف عن القدرة على الإستمرار.
بتقييم العرض الإجمالي، لهيكل ومحتوى القوائم المالية الموحدة، بما في ذلك الإفصاحات، وفيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة تظهر العمليات والأحداث ذات العلاقة بطريقة تحقق العرض العادل.
بالحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالقوائم المالية الموحدة من الكيانات أو الأنشطة التجارية داخل المجموعة لإبداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. إننا مسؤولون عن التوجيه والإشراف وتنفيذ التدقيق على صعيد المجموعة ونبقى المسؤولون الوحيدون عن رأينا.

نقوم بالتواصل مع المكلفين بالحوكمة فيما يتعلق على سبيل المثال لا الحصر بنطاق وتوقيت التدقيق ونتائج التدقيق الهامة، بما في ذلك أي خلل جوهري في نظام الرقابة الداخلي يتبين لنا من خلال تدقيقنا.

كما نقوم بتزويد المكلفين بالحوكمة بما يفيد امتثالنا لقواعد السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية، والتواصل معهم بخصوص جميع العلاقات وغيرها من المسائل التي من الممكن الإعتقاد بانها تؤثر على إستقلاليتنا وحيثما ينطبق إجراءات الحماية ذات العلاقة.

من الامور التي تم التواصل بشأنها مع المكلفين بالحوكمة، نقوم بتحديد أكثر هذه الامور أهمية في تدقيق القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية، والتي تعد أمور تدقيق رئيسية. نقوم بشرح هذه الامور في تقريرنا حول التدقيق إلا إذا حال القانون أو الأنظمة دون الافصاح العلني عنها، أو عندما نقرر في حالات نادرة للغاية، ان لا يتم ذكر امر معين في تقريرنا في حال كان للافصاح تأثيرات سلبية يتوقع منها ان تفوق منفعتها المصلحة العامة بشكل معقول.

تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

تحتفظ المجموعة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية تتفق من كافة النواحي الجوهرية مع القوائم المالية الموحدة ونوصي الهيئة العامة بالمصادقة عليها.

القواسمي وشركاه

KPMG

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية حاتم القواسمي 13 شباط 2023 إجازة رقم (656)

3

تقرير المدقق عن البيانات المالية

Independent Auditor’s Report

To the Shareholders of Jordan Trade Facilities Company

Public Shareholding Limited Company

Amman – Jordan

For The Year Ended December 31, 2022

Report on the Audit of Consolidated Financial Statements

Opinion

Basis of Opinion

We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.

Key Audit Matters

Independent Auditor’s Report

To the Shareholders of Jordan Trade Facilities Company

Public Shareholding Limited Company

Amman – Jordan

1- Adequacy of the Expected Credit Losses Provision Against Financial Assets at Amortized

For The Year Ended December 31, 2022

Key audit matters description

Audit approach to address risks

Review of the methodology used by the Group to calculate the expected credit losses and its confiramty with the requirments of IFRS (9).
Review of the expected credit losses methodology preparation of the models level.
Credit exposers stages classification of and their reasonableness and determining the significant increase in credit risk.
Review the validity and accuracy of the model used in the calculation process and its components (Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD), Exposure to Default (EAD) and effective interest rate and related accruals).
Review the assumptions used in the calculation of ECL including impact of COVID-19 over the forward looking and macroeconomics factors, LGD, PD and related weights.
Review and recalculate impairment provision over non-performing direct credit facilities in accordance to the Central Bank of Jordan instructions number (47/2009)
We have compared the expected credit losses provision calculated according to the International Financial Reporting Standard No. (9) as modified by the Central Bank of Jordan with the epected credit losses provision calculated in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan No. (47/2009) and ensured that the bank has recorded whichever is more strict accordaning to each stage, and classified in accordance with Central bank of Jordan requirements in this regard.
Review the assumptions used for the forward looking and macroeconomic factors.
Review of the expected credit losses calculations.
Review of the completeness of information used in the calculation of expected credit losses and review of the related maker-checker process and its related supporting documentation
Review of the governance procedures related to the expected credit loss calculations.We also assessed the adequacy of the disclosures related to the credit facilities and the expected credit loss provision against credit facilities and related risks in the accompanying notes.

Independent Auditor’s Report

To the Shareholders of Jordan Trade Facilities Company

Public Shareholding Limited Company

Amman – Jordan

For The Year Ended December 31, 2022

Other Information

Resposibilities of Management and Those Charged With Governance for the Consolidated Financial Statements

Those charged with governance are responsible for overseeing the Group's financial reporting process.

Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements

As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain professional scepticism throughout the audit. We also:

Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.

Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Group’s internal control.

Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.

Independent Auditor’s Report

To the Shareholders of Jordan Trade Facilities Company

Public Shareholding Limited Company

Amman – Jordan

For The Year Ended December 31, 2022

Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Group’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists. We are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the consolidated financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However, future events or conditions may cause the Group to cease to continue as a going concern.

Evaluate the overall presentation, structure and content of the consolidated financial statements, including the disclosures, and whether the consolidated financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.

Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the financial information of the entities or business activities within the Group to express an opinion on the consolidated financial statements. We are responsible for the direction, supervision and performance of the Group audit. We remain solely responsible for our audit opinion.

Report on other Legal and Regulatory Requirements

Kawasmy and Partners

KPMG

Hatem Kawasmy Amman – Jordan

License No. (656)

4

تقرير المدقق عن البيانات المالية

تقرير مدقق الحسابات المستقل

إلى السادة مساهمي شركة التسهيلات التجارية الأردنية المحترمين

شركة مساهمة عامة

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022

تقرير حول تدقيق القوائم المالية الموحدة

الــــــــرأي

أساس الرأي

نعتقد أن بيّنات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لإبداء رأينا حول التدقيق.

أمور التدقيق الهامة

1 - كفاية مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل الموجودات المالية بالكلفة المطفأة

وصف أمر التدقيق الهام

نطاق التدقيق لمواجهة المخاطر

مراجعة إعداد منهجية الخسائر الإئتمانية المتوقعة على مستوى النماذج

مراحل تصنيف التعرضات الإئتمانية ومدى معقوليتها وتحديد الزيادة الجوهرية في مخاطر الإئتمان.

تقرير مدقق الحسابات المستقل

إلى السادة مساهمي شركة التسهيلات التجارية الأردنية المحترمين

شركة مساهمة عامة

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022

أمور التدقيق الهامة

تقييم النموذج الخاص باحتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة من حيث أثر كوفيد 19 على النظرة المستقبلية، ومعلومات الاقتصاد الكلي، واحتمالية التعثر، والخسائر الناتجة عن التعثر والأوزان الترجيحية المرتبطة بها.
قمنا بإعادة احتساب والتأكد من مخصص التدني للتسهيلات الائتمانية المباشرة غير العاملة وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني رقم (47/2009).
قمنا بمقارنة مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة المحتسب وفقاً للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) المعدل بموجب تعليمات البنك المركزي الأردني مع مخصص التدني في التسهيلات الائتمانية

مراجعة إفتراضات النظرة المستقبلية و عوامل الإقتصاد الكلي
مراجعة إحتساب الخسائر الإئتمانية المتوقعة
مراجعة إكتمال المعلومات المستخدمة في عملية إحتساب الخسائر الإئتمانية المتوقعة ومراجعة تقارير التحقق والوثائق الداعمة لذلك

مسؤولية الإدارة والمكلفين بالحوكمة عن القوائم المالية الموحدة

إن المكلفين بالحوكمة مسؤولون عن الإشراف على طريقة إعداد التقارير المالية الموحدة للمجموعة.

تقرير مدقق الحسابات المستقل

إلى السادة مساهمي شركة التسهيلات التجارية الأردنية المحترمين

شركة مساهمة عامة

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022

مسؤوليات مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية الموحدة

بتحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة ، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ، والتخطيط والقيام بإجراءات التدقيق للاستجابة لتلك المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة توفر أساسا لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن الاحتيال تفوق تلك الناتجة عن الخطأ، حيث يشمل الاحتيال على التواطؤ والتزوير والحذف المتعمد والتحريفات أو تجاوز على نظام الرقابة الداخلي.
بفهم لنظام الرقابة الداخلي ذو الصلة بالتدقيق من أجل تخطيط إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف، ولكن ليس من أجل إبداء رأي حول فعالية الرقابة الداخلية للمجموعة.
بتقييم مدى ملاءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية والإيضاحات المتعلقة بها المعدة من قبل الإدارة.
باستنتاج حول مدى ملاءمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية المحاسبي، وبناء على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، في حال وجود حالة جوهرية من عدم التيقن متعلقة بأحداث أو ظروف قد تثير شكًّ جوهرياً حول قدرة المجموعة على الاستمرار. وفي حال الاستنتاج بوجود حالة جوهرية من عدم التيقن، يتوجب علينا لفت الإنتباه في تقريرنا إلى الإفصاحات ذات الصلة الواردة في القوائم المالية الموحدة، أو في حال كانت هذه الإفصاحات غير كافية يتوجب علينا تعديل رأينا. هذا ونعتمد في إستنتاجاتنا على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا، ومع ذلك قد تؤدي الأحداث أو الظروف المستقبلية بالمجموعة إلى التوقف عن القدرة على الإستمرار.
بتقييم العرض الإجمالي، لهيكل ومحتوى القوائم المالية الموحدة، بما في ذلك الإفصاحات، وفيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة تظهر العمليات والأحداث ذات العلاقة بطريقة تحقق العرض العادل.
بالحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالقوائم المالية الموحدة من الكيانات أو الأنشطة التجارية داخل المجموعة لإبداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. إننا مسؤولون عن التوجيه والإشراف وتنفيذ التدقيق على صعيد المجموعة ونبقى المسؤولون الوحيدون عن رأينا.

تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

القواسمي وشركاه

KPMG

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية حاتم القواسمي 13 شباط 2023 إجازة رقم (656)

5

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

Basis of Opinion

We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.

6

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

أساس الرأي

نعتقد أن بيّنات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساساً لإبداء رأينا حول التدقيق.

7

امور التدقيق الهامة

Key Audit Matters

Independent Auditor’s Report

To the Shareholders of Jordan Trade Facilities Company

Public Shareholding Limited Company

Amman – Jordan

1- Adequacy of the Expected Credit Losses Provision Against Financial Assets at Amortized

For The Year Ended December 31, 2022

Key audit matters description

Audit approach to address risks

Review of the methodology used by the Group to calculate the expected credit losses and its confiramty with the requirments of IFRS (9).
Review of the expected credit losses methodology preparation of the models level.
Credit exposers stages classification of and their reasonableness and determining the significant increase in credit risk.
Review the validity and accuracy of the model used in the calculation process and its components (Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD), Exposure to Default (EAD) and effective interest rate and related accruals).
Review the assumptions used in the calculation of ECL including impact of COVID-19 over the forward looking and macroeconomics factors, LGD, PD and related weights.
Review and recalculate impairment provision over non-performing direct credit facilities in accordance to the Central Bank of Jordan instructions number (47/2009)
We have compared the expected credit losses provision calculated according to the International Financial Reporting Standard No. (9) as modified by the Central Bank of Jordan with the epected credit losses provision calculated in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan No. (47/2009) and ensured that the bank has recorded whichever is more strict accordaning to each stage, and classified in accordance with Central bank of Jordan requirements in this regard.
Review the assumptions used for the forward looking and macroeconomic factors.
Review of the expected credit losses calculations.
Review of the completeness of information used in the calculation of expected credit losses and review of the related maker-checker process and its related supporting documentation
Review of the governance procedures related to the expected credit loss calculations.We also assessed the adequacy of the disclosures related to the credit facilities and the expected credit loss provision against credit facilities and related risks in the accompanying notes.

8

امور التدقيق الهامة

أمور التدقيق الهامة

1 - كفاية مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة مقابل الموجودات المالية بالكلفة المطفأة

وصف أمر التدقيق الهام

نطاق التدقيق لمواجهة المخاطر

مراجعة إعداد منهجية الخسائر الإئتمانية المتوقعة على مستوى النماذج

مراحل تصنيف التعرضات الإئتمانية ومدى معقوليتها وتحديد الزيادة الجوهرية في مخاطر الإئتمان.

تقرير مدقق الحسابات المستقل

إلى السادة مساهمي شركة التسهيلات التجارية الأردنية المحترمين

شركة مساهمة عامة

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022

أمور التدقيق الهامة

تقييم النموذج الخاص باحتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة من حيث أثر كوفيد 19 على النظرة المستقبلية، ومعلومات الاقتصاد الكلي، واحتمالية التعثر، والخسائر الناتجة عن التعثر والأوزان الترجيحية المرتبطة بها.
قمنا بإعادة احتساب والتأكد من مخصص التدني للتسهيلات الائتمانية المباشرة غير العاملة وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني رقم (47/2009).
قمنا بمقارنة مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة المحتسب وفقاً للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) المعدل بموجب تعليمات البنك المركزي الأردني مع مخصص التدني في التسهيلات الائتمانية

مراجعة إفتراضات النظرة المستقبلية و عوامل الإقتصاد الكلي
مراجعة إحتساب الخسائر الإئتمانية المتوقعة
مراجعة إكتمال المعلومات المستخدمة في عملية إحتساب الخسائر الإئتمانية المتوقعة ومراجعة تقارير التحقق والوثائق الداعمة لذلك

9

امور اخرى

10

امور اخرى

11

معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة

Other Information

12

معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة

13

مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة

Resposibilities of Management and Those Charged With Governance for the Consolidated Financial Statements

Those charged with governance are responsible for overseeing the Group's financial reporting process.

14

مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة

مسؤولية الإدارة والمكلفين بالحوكمة عن القوائم المالية الموحدة

إن المكلفين بالحوكمة مسؤولون عن الإشراف على طريقة إعداد التقارير المالية الموحدة للمجموعة.

15

مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية

Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements

As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain professional scepticism throughout the audit. We also:

Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.

Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Group’s internal control.

Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.

Independent Auditor’s Report

To the Shareholders of Jordan Trade Facilities Company

Public Shareholding Limited Company

Amman – Jordan

For The Year Ended December 31, 2022

Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Group’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists. We are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the consolidated financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However, future events or conditions may cause the Group to cease to continue as a going concern.

Evaluate the overall presentation, structure and content of the consolidated financial statements, including the disclosures, and whether the consolidated financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.

Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the financial information of the entities or business activities within the Group to express an opinion on the consolidated financial statements. We are responsible for the direction, supervision and performance of the Group audit. We remain solely responsible for our audit opinion.

16

مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية

مسؤوليات مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية الموحدة

بتحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة ، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ، والتخطيط والقيام بإجراءات التدقيق للاستجابة لتلك المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة توفر أساسا لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن الاحتيال تفوق تلك الناتجة عن الخطأ، حيث يشمل الاحتيال على التواطؤ والتزوير والحذف المتعمد والتحريفات أو تجاوز على نظام الرقابة الداخلي.
بفهم لنظام الرقابة الداخلي ذو الصلة بالتدقيق من أجل تخطيط إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف، ولكن ليس من أجل إبداء رأي حول فعالية الرقابة الداخلية للمجموعة.
بتقييم مدى ملاءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية والإيضاحات المتعلقة بها المعدة من قبل الإدارة.
باستنتاج حول مدى ملاءمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية المحاسبي، وبناء على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، في حال وجود حالة جوهرية من عدم التيقن متعلقة بأحداث أو ظروف قد تثير شكًّ جوهرياً حول قدرة المجموعة على الاستمرار. وفي حال الاستنتاج بوجود حالة جوهرية من عدم التيقن، يتوجب علينا لفت الإنتباه في تقريرنا إلى الإفصاحات ذات الصلة الواردة في القوائم المالية الموحدة، أو في حال كانت هذه الإفصاحات غير كافية يتوجب علينا تعديل رأينا. هذا ونعتمد في إستنتاجاتنا على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا، ومع ذلك قد تؤدي الأحداث أو الظروف المستقبلية بالمجموعة إلى التوقف عن القدرة على الإستمرار.
بتقييم العرض الإجمالي، لهيكل ومحتوى القوائم المالية الموحدة، بما في ذلك الإفصاحات، وفيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة تظهر العمليات والأحداث ذات العلاقة بطريقة تحقق العرض العادل.
بالحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالقوائم المالية الموحدة من الكيانات أو الأنشطة التجارية داخل المجموعة لإبداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة. إننا مسؤولون عن التوجيه والإشراف وتنفيذ التدقيق على صعيد المجموعة ونبقى المسؤولون الوحيدون عن رأينا.

17

تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

Report on other Legal and Regulatory Requirements

18

تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

تقرير الحوكمة

01/01/2022 - 31/12/2022

لغة

الانجليزية

العربية

تقرير الحوكمة

المعلومات والتفاصيل المتعلقة بتطبيق أحكام تعليمات وقواعد حوكمة الشركات في الشركة

نص ¹

نص ²

الإفصاح عن أسماء أعضاء مجلس الادارة الحاليين والمستقيلين خلال السنة وتحديد فيما إذا كان العضو تنفيذي، غير تنفيذي، مستقل أو غير مستقل.

نص ³

نص ⁴

أسماء ممثلي اعضاء مجلس الادارة الاعتباريين وتحديد فيما إذا كان الممثل تنفيذي، غير تنفذي، مستقل أو غير مستقل.

نص ⁵

نص ⁶

المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء الأشخاص الذين يشغلونها

نص ⁷

نص ⁸

جميع العضويات من مجالس الإدارة التي يشغلها عضو مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة، ان وجدت

نص ⁹

نص ¹⁰

اسم ضابط الامتثال في الشركة

نص ¹¹

نص ¹²

أسماء اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة

نص ¹³

نص ¹⁴

اسم رئيس وأعضاء لجنة التدقيق ونبذة عن مؤهلاتهم وخبراتهم في الامور المالية أو المحاسبة

نص ¹⁵

نص ¹⁶

اسم رئيس وأعضاء كل من لجنة الترشيحات والمكافآت، لجنة حوكمة الشركات ولجنة إدارة المخاطر

نص ¹⁷

نص ¹⁸

عدد اجتماعات كل من اللجان خلال السنة مع بيان الأعضاء الحاضرين

نص ¹⁹

نص ²⁰

عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال السنة

نص ²¹

نص ²²

عدد اجتماعات مجلس الادارة خلال السنة مع بيان الاعضاء الحاضرين

نص ²³

نص ²⁴

نص

1

المعلومات والتفاصيل المتعلقة بتطبيق أحكام تعليمات وقواعد حوكمة الشركات في الشركة

Corporate Governance Rules

The Company complies with corporate governance codes for the PLC companies for example:

The board declared all major issues on time.
The Company declared the number of the board of directors’ meetings in the annual report.
The Company prepared corporate governance codes report.

23. Corporate governance codes report.

Governance Compliance

JOTF seeks guidance from corporate governance principles and reserves no effort in enhancing policies and procedures within Jordan Securities Commission and other regulatory entities regulations, ensuring high level of transparency.

JOTF will apply corporate governance regulations to achieve the highest governance levels and transparency to enhance shareholders’ confidence, satisfaction and to safeguard their investments.

The company has prepared all policies related to corporate governance.

2

المعلومات والتفاصيل المتعلقة بتطبيق أحكام تعليمات وقواعد حوكمة الشركات في الشركة

22- قواعد حوكمة الشركات

تلتزم الشركة بتطبيق القواعد الارشادية لدليل حوكمة الشركات المساهمة العامة ومنها على سبيل الذكر لا الحصر:

1, الافصاح عن الامور الجوهرية التي تحدث في الشركة

2, الافصاح عن عدد اجتماعات مجلس الادارة في التقرير السنوي

3, اعداد تقرير حوكمة الشركات وتضمينه للتقرير السنوي

23- تقرير حوكمة الشركات

المعلومات المتعلقة بتطبيق تعليمات وقواعد الحوكمة

تسعى شركة التسهيلات التجارية الاردنية للاسترشاد بمبادئ الحاكمية المؤسسية و قواعدها التنظيمية, و تطوير تلك القواعد و السياسات و الانظمة التي تحكمها ، حسب تعليمات هيئة الاوراق المالية والجهات الرقابية الاخرى ، و بما يوفر اعلى معايير الشفافية و الافصاح ، و شركة التسهيلات التجارية تعمل على تطبيق تعليمات الحوكمة نصا و روحا من اجل تحقيق مستويات اداء ارفع وصولا لان تصبح قواعد و سياسات الحوكمة بما تتضمنه من تأكيد على الشفافية و المساءلة و العدالة و تحقيق مصالح المساهمين و حمايتهم الى جانب غيرهم من اصحاب المصالح الاخرى ، نهجا مستداما لها و على كافة المستويات الادارية فيها.

كما قامت الشركة باعداد السياسات والانظمة حسب تعليمات الحوكمة .

3

The current and resigning members of the Board of Directors during 2022

Board Member Name	Title	Executive / non-executive	Independent / non-independent
Mr. Tareq “Mohammad Nazih” Sakkijha Representative of Tamkeen Leasing Com.	Chairman	non-executive	non-independent
Miss. Mais Adnan Mahmoud Alshalabi from 30/6/2022 up to 8/11/2022	Chairman	non-executive	non-independent
Mr.Nabil George Safadi up to 30/6/2022 Representative of Tamkeen Leasing Com.	Chairman	non-executive	non-independent
Mr. Muhannad Zuhair Boka Representative of Tamkeen Leasing Com.	Vice-Chairman	non-executive	non-independent
Mrs. Heba Ahmad Hasan Qasem from 8/11/2022 Representative of Tamkeen Leasing Com.	Member	non-executive	non-independent
Mrs . Rima Abdallah Said Daher Representative of University of Jordan Investment Fund	Member	non-executive	independent
Mr. Nasser Awwad Al Khaldi	Member	non-executive	independent

4

اعضاء مجلس الادارة الحاليين والمستقيلين خلال عام 2022

اسم العضو	الصفة	تنفيذي/ غير تنفيذي	مستقل/ غير مستقل
السيد / طارق محمد نزيه سكجها ممثلا عن/ شركة تمكين للتأجير التمويلي	رئيس المجلس	غير تنفيذي	غير مستقل
السيد / نبيل جورج عيسى الصفدي لغاية 30/6/2022 ممثلا عن/ شركة تمكين للتأجير التمويلي	رئيس المجلس	غير تنفيذي	غير مستقل
الانسة / ميس عدنان الشلبي اعتبارا من تاريخ 30/6/2022 ولغاية 8/11/2022 ممثلا عن / شركة تمكين للتأجير التمويلي	رئيس المجلس	غير تنفيذي	غير مستقل
السيد / مهند زهير بوكه ممثلا عن / شركة تمكين للتأجير التمويلي	نائب الرئيس	غير تنفيذي	غير مستقل
السيدة/ هبه احمد حسن قاسم اعتبارا من تاريخ 8/11/2022 ممثلا عن / شركة تمكين للتأجير التمويلي	عضو	غير تنفيذي	غير مستقل
السيدة / ريما عبدالله سعيد الظاهر ممثلا عن / صندوق الإستثمار للجامعة الأردنية	عضو	غير تنفيذي	مستقل
السيد / ناصر عواد محمد الخالدي	عضو	غير تنفيذي	مستقل

5

أسماء ممثلي اعضاء مجلس الادارة الاعتباريين وتحديد فيما إذا كان الممثل تنفيذي، غير تنفذي، مستقل أو غير مستقل.

Board Member Name	Title	Executive / non-executive	Independent / non-independent
Mr. Tareq “Mohammad Nazih” Sakkijha Representative of Tamkeen Leasing Com.	Chairman	non-executive	non-independent
Mr. Muhannad Zuhair Boka Representative of Tamkeen Leasing Com.	Vice-Chairman	non-executive	non-independent
Mrs. Heba Ahmad Hasan Qasem from 8/11/2022 Representative of Tamkeen Leasing Com.	Member	non-executive	non-independent
Mrs . Rima Abdallah Said Daher Representative of University of Jordan Investment Fund	Member	non-executive	independent

6

اسم العضو	الصفة	تنفيذي/ غير تنفيذي	مستقل/ غير مستقل
السيد / طارق محمد نزيه سكجها ممثلا عن/ شركة تمكين للتأجير التمويلي	رئيس المجلس	غير تنفيذي	غير مستقل
السيد / مهند زهير بوكه ممثلا عن / شركة تمكين للتأجير التمويلي	نائب الرئيس	غير تنفيذي	غير مستقل
السيدة/ هبه احمد حسن قاسم اعتبارا من تاريخ 8/11/2022 ممثلا عن / شركة تمكين للتأجير التمويلي	عضو	غير تنفيذي	غير مستقل
السيدة / ريما عبدالله سعيد الظاهر ممثلا عن / صندوق الإستثمار للجامعة الأردنية	عضو	غير تنفيذي	مستقل

7

المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء الأشخاص الذين يشغلونها

The Executive Management:

Name	Date of Appointment	Job
Mr. Zaid M. Haj Qoul	17/11/2019	General Manager
Mr. Husam Salah Amawi	1/11/2020	Deputy General Manager
Mr. Khaled Abualrob	17/10/2004	Financial Manager
Mrs. Hanadi Khalil Hamam	16/5/2009	Human Resource and Training Manager
Mr. Amer Abdelkader Baidas	25/6/2014	Compliance Control Manager
Mr. Hazem Ghassan Haddad	1/12/2016	Legal Manager
Mr.Gaith Adel Almobaideen	3/5/2021	Branch and sales Manager

8

المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء الأشخاص الذين يشغلونها

الادارة التنفيذية

الإسم	تاريخ التعيين	الوظيفة
السيد / زيد محمود حاج قول	17/11/2019	مدير عام
السيد / حسام صلاح حسن عماوي	1/11/2020	نائب مدير عام
السيد / خالد محمد محمود ابو الرب	17/10/2004	مدير مالي
السيد / غيث عادل زكريا المبيضين	3/5/2021	مدير الفروع والمبيعات
السيده / هنادي خليل يوسف حمام	16/5/2009	مديرة الموارد البشرية والتدريب
السيد / حازم غسان حنا حداد	1/12/2016	مدير الدائرة القانونية
السيد / عامر عبدالقادر امين بيدس	25/6/2014	مدير وحدة الامتثال والرقابة الداخلية

9

جميع العضويات من مجالس الإدارة التي يشغلها عضو مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة، ان وجدت

Membership of the Board of Directors held by a member of the Board of Directors in the Shareholding companies.

Board Member Name	The company in which he is a member
Mr. Tareq “Mohammad Nazih” Sakkijha	Not a member of any other company
Mr. Muhannad Zuhair Boka	Jordan Duty Free Company
Mr. Nasser Awwad Al Khaldi	Zara Investments Jordan Hotels & Tourisim Irbid Electricity Distribution
Mrs. Heba Ahmad Hasan Qasem	Not a member of any other company
Mrs . Rima Abdallah Said Daher	Not a member of any other company

10

جميع العضويات من مجالس الإدارة التي يشغلها عضو مجلس الإدارة في الشركات المساهمة العامة، ان وجدت

عضويات مجالس الادارة التي يشغلها عضو مجلس الادارة في الشركات المساهمة

اسم العضو	الشركة التي يشغل عضويه فيها
السيد / طارق محمد نزيه سكجها	ليس عضو باي شركة اخرى
السيد / مهند زهير بوكه	شركة الاسواق الحرة الاردنية
السيد / ناصر عواد محمد الخالدي	شركة زارة للاستثمارات الشركة الاردنية للسياحة و الفنادق شركة توزيع كهرباء اربد
السيدة / ريما عبدالله الظاهر	ليست عضو باي شركة اخرى
السيدة / هبه احمد قاسم	ليست عضو باي شركة اخرى

11

اسم ضابط الامتثال في الشركة

Corporate Governance Officer: Mr. Amer Bidas

12

اسم ضابط الامتثال في الشركة

ضابط ارتباط الحوكمة في الشركة : السيد / عامر عبدالقادر بيدس

13

أسماء اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة

Committees emanating from the Board of Directors

Audit Committee
Nominations and Compensations Committee
Governance Committee
Risk Committee

14

أسماء اللجان المنبثقة عن مجلس الإدارة

اللجان المنبثقة عن مجلس الادارة

ا) لجنة التدقيق ب) لجنة الترشيحات والمكافأت ت) لجنة الحوكمة ث) لجنة المخاطر

15

اسم رئيس وأعضاء لجنة التدقيق ونبذة عن مؤهلاتهم وخبراتهم في الامور المالية أو المحاسبة

Members of the Audit Committee and their qualifications and financial and accounting experience.

Mrs . Rima Abdallah Said Daher / Chairman of the Audit Committee

Bachelor Accounting 1996

Educational Qualification

2019 – present: Acting Director of the Financial Funds Unit - University of Jordan

2018 - 2019 Deputy Director of the Financial Funds Unit - University of Jordan

2017 - 2018 Assistant Director of the Financial Funds Unit - University of Jordan

2014-2017: Director of Accounts Department - University of Jordan

2011-2014: Acting Director of Accounts Department - University of Jordan

2006-2011 Head of Division - Financial Funds - University of Jordan

2000-2006: Accountant - University of Jordan

Experience

Mrs. Heba Ahmad Hasan Qasem / Member of the Audit Committee

Bachelor of Finance 2006

Educational Qualification

12/2022 - present : Acting Director of the Human Resources Department at the Invest Bank 2014 – present , Financial Manager at the Invest Bank

2014-2013 Director of Financial Control - Invest Bank

2013-2010 Head of the Financial Control Unit - Al Rajhi Bank

2010 Head of Management Accounting Unit - Bank Capital

2009 Senior Accountant - Capital Bank

2009-2006 Accountant - Capital Bank

Experience

Mr. Nasser Awwad Al Khaldi - Member of the Audit Committee

Bachelor of Electrical Engineering 1989

Educational Qualification

2018-Present Consultant of the Dead Sea Company for Tourism and Real Estate Investments.

2013 – 2018 CEO- Dead Sea Company for Tourism and Real Estate Investments.

2007 - 2013 CEO-Jordan Dubai Properties

2002 - 2007 CEO-Jordan Projects for Tourism Development

1998 - 2002 CEO-Abu Jaber Investment

1996 - 1998 Director-Jordan Mobile Telephone Services (Zain)

1995 - 1996 Manager-Global One

1993 - 1995 Network Specialist – GBM (IBM)

1989 - 1993 Officer – Royal Jordanian Air Force

Experience

16

اسم رئيس وأعضاء لجنة التدقيق ونبذة عن مؤهلاتهم وخبراتهم في الامور المالية أو المحاسبة

اعضاء لجنة التدقيق ومؤهلاتهم وخبراتهم

الاسم	الصفة	المؤهل العلمي	الخبرات المالية والمحاسبية
السيدة / ريما عبدالله الظاهر	رئيس اللجنة	بكالوريوس محاسبه	2019 – لتاريخه قائم باعمال مدير وحدة الصناديق المالية – الجامعة الاردنية 2018 – 2019 نائب مدير وحدة الصناديق المالية – الجامعة الاردنية 2017 – 2018 مساعد مدير وحدة الصناديق المالية – الجامعة الاردنية 2014-2017 : مدير دائرة الحسابات – الجامعة الاردنية 2011-2014: قائم باعمال مدير دائرة الحسابات – الجامعة الاردنية 2006-2011 رئيس شعبة – الصناديق المالية – الجامعة الاردنية 2000-2006 : محاسب – الجامعة الأردنية
السيدة /هبة احمد حسن قاسم	عضو	بكالوريوس تمويل	من شهر12/2022 لتاريخه قائم باعمال مدير دائرة الموارد البشرية لدى البنك الاستثماري 2014- لتاريخه مدير مالي لدى البنك الاستثماري 2013-2014 مدير الرقابة المالية -البنك الاستثماري 2010-2013 رئيس وحدة الرقابة المالية - مصرف الراجحي 2010 رئيس وحدة المحاسبة الادارية- بنك كابيتال 2009 محاسب اول - بنك كابيتال 2006-2009 محاسب - بنك كابيتال
السيد / ناصر عواد محمد الخالدي	عضو	بكالوريوس هندسة كهرباء	-2018 لتاريخه مستشار شركة البحر الميت للاستثمارات السياحية والعقارية . 2013- 2018 مدير تنفيذي شركة البحر الميت للاستثمارات السياحية والعقارية . 2007-2013 مدير تنفيذي – شركة الاردن دبي للاملاك 2002-2007 مدير تنفيذي - شركة الاردن لتطوير المشاريع السياحية 1998-2002 مدير تنفيذي – شركة ابو جابرللاستثمار 1996-1998 مدير دائرة – الشركة الاردنية للخدمات (زين ) 1995-1996 مدير -شركة جلوبال ون 1993-1995 خبير شبكات – IBM – GBM 1989 – 1993 ضابط في سلاح الجو الملكي

17

اسم رئيس وأعضاء كل من لجنة الترشيحات والمكافآت، لجنة حوكمة الشركات ولجنة إدارة المخاطر

Members of other committees

Member Name	Committee Number of meetings of each committee and attendees	Title
Mr. Nasser Awwad Al Khaldi	Nominations and Compensations Committee	Chairman
Mrs. Heba Ahmad Hasan Qasem	Nominations and Compensations Committee	Member
Mrs . Rima Abdallah Said Daher	Nominations and Compensations Committee	Member
Mr. Nasser Awwad Al Khaldi	Governance Committee	Chairman
Mr. Muhannad Zuhair Boka	Governance Committee	Member
Mrs . Rima Abdallah Said Daher	Governance Committee	Member
Mr. Nasser Awwad Al Khaldi	Risk Committee	Chairman
Mr. Muhannad Zuhair Boka	Risk Committee	Member
Mr. Tareq “Mohammad Nazih” Sakkijha	Risk Committee	Member

18

اسم رئيس وأعضاء كل من لجنة الترشيحات والمكافآت، لجنة حوكمة الشركات ولجنة إدارة المخاطر

اعضاء اللجان الاخرى

لجنة الحوكمة

السيد / ناصر عواد الخالدي – رئيس اللجنة
السيد / مهند زهير بوكه - عضو
السيدة / ريما عبدالله سعيد الظاهر – عضو

لجنة المخاطر

السيد / ناصر عواد الخالدي – رئيس اللجنة
السيد / مهند زهير بوكه - عضو
السيد / طارق محمد نزيه سكجها – عضو

لجنة الترشيحات والمكافأت

السيد / ناصر عواد الخالدي – رئيس اللجنة
السيدة / هبه احمد حسن قاسم - عضو
السيدة / ريما عبدالله سعيد الظاهر – عضو

19

عدد اجتماعات كل من اللجان خلال السنة مع بيان الأعضاء الحاضرين

Number of meetings of each committee and attendees

Committees	Number of meetings	Attendees
Audit Committee	6	All members of the committee attended
Nominations and Compensations Committee	3	All members of the committee attended
Governance Committee	2	All members of the committee attended
Risk Committee	2	All members of the committee attended

20

عدد اجتماعات كل من اللجان خلال السنة مع بيان الأعضاء الحاضرين

عدد اجتماعات كل لجنة و الحاضرين

اسم اللجنة	عدد الاجتماعات	الحضور
لجنة التدقيق	6	جميع اعضاء اللجنة حضروا جميع الاجتماعات
لجنة الحوكمة	2	جميع الاعضاء حضروا الاجتماعين
لجنة المخاطر	2	جميع الاعضاء حضروا الاجتماعين
لجنة الترشيحات والمكافأت	3	جميع اعضاء اللجنة حضروا جميع الاجتماعات

21

عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال السنة

Number of meetings of the Audit Committee with the External Auditor : One meeting

22

عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خلال السنة

عدد اجتماعات لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي: ( اجتماع واحد)

23

عدد اجتماعات مجلس الادارة خلال السنة مع بيان الاعضاء الحاضرين

Number of meetings of the Board of Directors and attendees

Meeting number	Attendees
8 meeting	All members attended all meeting

24

عدد اجتماعات مجلس الادارة خلال السنة مع بيان الاعضاء الحاضرين

عدد اجتماعات مجلس الادارة والحاضرين كما يلي:

عدد الاجتماعات	الحضور
8 اجتماعات	جميع اعضاء المجلس حضروا جميع الاجتماعات

الإقرارات

01/01/2022 - 31/12/2022

لغة

الانجليزية

العربية

الإقرارات

اقرار من مجلس الادارة بعدم وجود امور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية

نص ¹

نص ²

اقرار من مجلس الادارة بمسؤوليته عن اعداد البيانات المالية وعن توفر نظام رقابة داخلية فعال في الشركة

نص ³

نص ⁴

اقرار بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات المالية في التقرير السنوي موقعا من رئيس مجلس الادارة والمدير العام والمدير المالي للشركة

نص ⁵

نص ⁶

الإفصاح عن الإقرارت الأخرى

نص ⁷

نص ⁸

نص

1

اقرار من مجلس الادارة بعدم وجود امور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية

The Company’s Board of Directors acknowledges that there are no material issues that may affect the Company's continuity during the next fiscal year 2023.

2

اقرار من مجلس الادارة بعدم وجود امور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية

يقر مجلس إدارة الشركة بأنه لا يوجد أي امور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية المقبلة (2023).

3

اقرار من مجلس الادارة بمسؤوليته عن اعداد البيانات المالية وعن توفر نظام رقابة داخلية فعال في الشركة

The Company’s Board of Directors acknowledges its liability towards the preparation of the financial statements and the existence of an effective and adequate internal control system in the Company.

4

اقرار من مجلس الادارة بمسؤوليته عن اعداد البيانات المالية وعن توفر نظام رقابة داخلية فعال في الشركة

يقر مجلس إدارة الشركة بمسؤوليته عن إعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة.

5

We, the undersigned, hereby acknowledge the authenticity, precision and comprehensiveness of the information and data included herein.

6

نقر نحن الموقعين أدناه بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير.

7

الإفصاح عن الإقرارت الأخرى

None

8

الإفصاح عن الإقرارت الأخرى

لا يوجد

قائمة المركز المالي

31/12/2022 JOD

31/12/2021 JOD

بيان المركز المالي

الموجودات

موجودات غير متداولة

الممتلكات والآلات والمعدات

86,649

141,168

موجودات غير ملموسة

49,745

58,558

الاستثمارات العقارية

351,000

374,400

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر

214,158

211,937

الموجودات الضريبية المؤجلة

3,091,718

2,555,175

إجمالي الموجودات غير المتداولة

3,793,270

3,341,238

الموجودات المتداولة

الذمم التجارية والذمم المدينة الأخرى المتداولة

86,872,357

70,938,392

النقد في الصندوق ولدى البنوك

2,288,464

317,063

موجودات متداولة أخرى

573,652

575,026

موجودات معدة للبيع

2,692,228

2,990,442

إجمالي الموجودات المتداولة

92,426,701

74,820,923

مجموع الموجودات

96,219,971

78,162,161

حقوق الملكية والمطلوبات

حقوق الملكية

رأس المال المدفوع

16,500,000

أرباح مدورة

20,177,285

16,176,933

احتياطي اجباري

4,125,000

إحتياطي القيمة العادلة

18,994

16,773

إجمالي حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم

40,821,279

36,818,706

إجمالي حقوق الملكية

40,821,279

36,818,706

المطلوبات

المطلوبات غير المتداولة

المطلوبات المتداولة

المخصصات المتداولة

301,357

391,541

القروض المتداولة

52,281,919

38,343,163

مخصص ضريبة دخل

1,759,204

1,526,777

مطلوبات متداولة أخرى

1,056,212

1,081,974

مجموع المطلوبات المتداولة

55,398,692

41,343,455

مجموع المطلوبات

55,398,692

41,343,455

مجموع المطلوبات وحقوق الملكية

96,219,971

78,162,161

قائمة الدخل

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD

01/01/2021 - 31/12/2021 JOD

الربح أو الخسارة

الربح (الخسارة)

الايرادات التشغيلية

13,490,010

9,967,929

مجمل الربح

13,490,010

9,967,929

المصاريف الادارية والعمومية

2,560,051

2,346,613

الربح (الخسارة) من الأنشطة التشغيلية

10,929,959

7,621,316

مخصصات أخرى

2,445,859

454,520

الإيرادات الأخرى

72,101

208,539

أرباح (خسائر) متحققة من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

9,362

تكاليف التمويل

2,913,684

1,880,710

الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة

5,642,517

5,503,987

مصروف ضريبة الدخل

1,642,165

1,572,811

الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة

4,000,352

3,931,176

الربح (الخسارة)

4,000,352

3,931,176

الربح (الخسارة)، المنسوب إلى

حصة السهم من الأرباح

قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD

01/01/2021 - 31/12/2021 JOD

بيان الدخل الشامل

الربح (الخسارة)

4,000,352

3,931,176

دخل شامل آخر

مكونات الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة

الدخل الشامل الاخر، التغير في إحتياطي القيمة العادلة، صافي من الضريبة

2,221

-604

إجمالي دخل شامل آخر لن يعاد تصنيفه إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منه الضريبة

2,221

-604

مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة

فرق ترجمة عملات أجنبية

تحوطات التدفق النقدي

تحوطات صافي الاستثمار في عمليات أجنبية

التغير في القيمة الزمنية للخيارات

التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة

التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية

الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر

إجمالي الدخل الشامل الآخر

2,221

-604

إجمالي الدخل الشامل

4,002,573

3,930,572

الدخل الشامل المنسوب إلى

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD

01/01/2021 - 31/12/2021 JOD

التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الأنشطة التشغيلية

الربح (الخسارة)

4,000,352

3,931,176

تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)

ارباح (خسائر) استبعاد ممتلكات وآلات ومعدات

37,925

118,874

تكاليف التمويل

2,913,684

1,880,710

مصروف استهلاكات واطفاءات

211,448

265,615

مخصص ذمم مشكوك في تحصيلها

2,467,105

418,472

مخصصات أخرى

-90,184

17,715

دخل أرباح الأسهم

9,182

9,362

التعديلات الأخرى التي تكون اثارها النقدية عبارة عن تدفق نقدي استثماري أو تمويلي

-36,663

التعديلات الأخرى لمطابقة الربح (الخسارة)

1,642,165

1,572,811

مجموع التعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)

7,097,111

3,990,424

التغير في رأس المال العامل

النقص (الزيادة) في الذمم التجارية المدينة

-18,401,070

-17,892,826

النقص (الزيادة) في الذمم المدينة أخرى

-71,333

114,230

الزيادة (النقص) في المطلوبات الأخرى المتداولة وغير المتداولة

-111,336

53,316

التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الانشطة التشغيلية

-7,486,276

-9,803,680

الفائدة المدفوعة

2,736,947

1,720,301

ضرائب الدخل (المستردة) المدفوعة

1,946,281

1,474,742

صافي النقد من (المستخدم في) عمليات التشغيل

-12,169,504

-12,998,723

التدفقات النقدية من (المستخدمة في) أنشطة استثمارية

المتحصل من مبيعات الممتلكات والمعدات

13,522

10,772

شراء الممتلكات والمعدات

29,581

52,429

شراء الموجودات غير الملموسة

17,169

13,607

شراء الموجودات طويلة الأجل الأخرى

325,140

331,103

أرباح الأسهم المقبوضة

9,182

9,362

التدفقات النقدية الواردة والصادرة الأخرى

655,880

1,038,934

صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة الإستثمارية

306,694

661,929

التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الأنشطة التمويلية

تمويل من البنوك/ حسابات مكشوفة

13,938,756

12,647,024

دفعات مطلوبات التأجير التمويلي

104,545

122,207

صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة التمويلية

13,834,211

12,524,817

صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف

1,971,401

188,023

اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل

صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل

1,971,401

188,023

النقد والنقد المعادل في بداية الفترة

317,063

129,040

النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة

2,288,464

317,063

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD

لغة

الانجليزية

العربية

عمليات غير نقدية

نص ¹

نص ²

نص

1

عمليات غير نقدية

325140

2

عمليات غير نقدية

331103

قائمة التغيرات في حقوق الملكية

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD

حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم

رأس المال المدفوع

الأرباح المدورة

علاوة إصدار

خصم إصدار

أسهم الخزينة

حصص ملكية أخرى

احتياطي اجباري

إحتياطي اختياري

احتياطي عام

إحتياطي خاص

إحتياطي القيمة العادلة

احتياطي تحوطات التدفقات النقدية

احتياطيات أخرى

حقوق غير المسيطرين

حقوق الملكية

تفاصيل

قائمة التغيرات في حقوق الملكية

حقوق الملكية في بداية الفترة

36,818,706

16,500,000

16,176,933

4,125,000

16,773

36,818,706

التغيرات في حقوق الملكية

الدخل الشامل

الربح (الخسارة)

4,000,352

دخل شامل آخر

2,221

إجمالي الدخل الشامل

4,002,573

4,000,352

2,221

4,002,573

مجموع الزيادة (النقص) في حقوق الملكية

4,002,573

4,000,352

2,221

4,002,573

حقوق الملكية في نهاية الفترة

40,821,279

16,500,000

20,177,285

4,125,000

18,994

40,821,279

01/01/2021 - 31/12/2021 JOD

حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم

رأس المال المدفوع

الأرباح المدورة

علاوة إصدار

خصم إصدار

أسهم الخزينة

حصص ملكية أخرى

احتياطي اجباري

إحتياطي اختياري

احتياطي عام

إحتياطي خاص

إحتياطي القيمة العادلة

احتياطي تحوطات التدفقات النقدية

احتياطيات أخرى

حقوق غير المسيطرين

حقوق الملكية

تفاصيل

قائمة التغيرات في حقوق الملكية

حقوق الملكية في بداية الفترة

32,888,134

16,500,000

12,286,882

4,083,875

17,377

32,888,134

التغيرات في حقوق الملكية

الدخل الشامل

الربح (الخسارة)

3,931,176

دخل شامل آخر

-604

إجمالي الدخل الشامل

3,930,572

3,931,176

-604

3,930,572

المحول إلى/من الإحتياطيات

-41,125

41,125

مجموع الزيادة (النقص) في حقوق الملكية

3,930,572

3,890,051

41,125

-604

3,930,572

حقوق الملكية في نهاية الفترة

36,818,706

16,500,000

16,176,933

4,125,000

16,773

36,818,706

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD

الاستثمارات العقارية الجاهزة

الاستثمارات العقارية قيد الإنشاء أو التطوير

المجموع

اراضي

المباني

المباني

الاستثمارات العقارية

الكلفة

الرصيد في بداية الفترة

585,000

الرصيد في نهاية الفترة

585,000

الاستهلاك المتراكم

الرصيد في بداية الفترة

210,600

الاضافات

23,400

الرصيد في نهاية الفترة

234,000

صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة

351,000

01/01/2021 - 31/12/2021 JOD

الاستثمارات العقارية الجاهزة

الاستثمارات العقارية قيد الإنشاء أو التطوير

المجموع

اراضي

المباني

المباني

الاستثمارات العقارية

الكلفة

الرصيد في بداية الفترة

585,000

الرصيد في نهاية الفترة

585,000

الاستهلاك المتراكم

الرصيد في بداية الفترة

187,200

الاضافات

23,400

الرصيد في نهاية الفترة

210,600

صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة

374,400

قيمة (undefined) JOD

تفاصيل

الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة

قيمة (undefined) JOD

تفاصيل

الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة غير المتداولة

قيمة (undefined) JOD

تفاصيل

المخزون المتداول

المواد واللوازم المتداولة التي سيتم استهلاكها في عملية الإنتاج أو تقديم الخدمات

مخزون بضاعة متداولة أخرى

قيمة (undefined) JOD

تفاصيل

التغير في مخصص بضاعة تالفة وبطيئة الحركة

قيمة (undefined) JOD

تفاصيل

التغير في مخصص تدني قيمة المخزون

قيمة (31/12/2022) JOD

قيمة (31/12/2021) JOD

تفاصيل

الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة

ذمم مدينة متداولة أخرى

94,958,314

77,385,946

مجموع الذمم التجارية و الذمم المدينة الاخرى المتداولة

94,958,314

77,385,946

مخصص الذمم التجارية المشكوك في تحصيلها والذمم المدينة المتداولة الأخرى

8,085,957

6,447,554

مجموع الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة

86,872,357

70,938,392

قيمة (31/12/2022) JOD

قيمة (31/12/2021) JOD

تفاصيل

النقد في الصندوق ولدى البنوك

نقد

النقد في الصندوق

77,987

114,166

الأرصدة لدى البنوك

2,210,477

202,897

مجموع النقد

2,288,464

317,063

النقد المعادل

مجموع النقد في الصندوق ولدى البنوك

2,288,464

317,063

قيمة (31/12/2022) JOD

قيمة (31/12/2021) JOD

تفاصيل

موجودات متداولة اخرى

573,652

575,026

مجموع الموجودات الاخرى

573,652

575,026

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للمطلوبات وحقوق الملكية

31/12/2022 JOD

31/12/2021 JOD

احتياطات أخرى

القروض غير المتداولة

الذمم التجارية و الذمم الأخرى الدائنة غير المتداولة

المخصصات المتداولة

مخصصات منافع الموظفين.

مخصص منافع للموظفين، مخصص إجازات،متداولة

19,000

28,355

مجموع المخصصات لمنافع الموظفين المتداولة

19,000

28,355

مخصص الإجراءات القانونية المتداول

232,357

279,173

مخصصات أخرى متنوعة متداولة

50,000

84,013

مجموع المخصصات المتداولة

301,357

391,541

القروض المتداولة

القروض المتداولة المستلمة

4,905,297

3,678,709

السندات المتداولة المصدرة

6,460,000

5,280,000

الاقتراضات المتداولة الاخرى

40,916,622

29,384,454

مجموع الاقتراضات المتداولة والجزء المتداول من الاقتراضات غير المتداولة

52,281,919

38,343,163

الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة المتداولة

المطلوبات الأخرى المتداولة

المصاريف المستحقة المتداولة

437,023

296,687

أمانات متداولة أخرى

274,398

347,847

توزيعات ارباح مستحقة المتداولة

19,697

35,879

مطلوبات متداولة أخرى

325,094

401,561

مجموع مطلوبات متداولة اخرى

1,056,212

1,081,974

إيضاحات - تحليل الدخل والمصاريف

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD

01/01/2021 - 31/12/2021 JOD

الايرادات التشغيلية

إيرادات تقديم الخدمات

إيرادات تقديم الخدمات التعليمية

إيرادات من أعمال الفنادق

الإيرادات من تقديم خدمات الاعلام

الإيرادات من تقديم الخدمات الصحية

إيرادات تقديم خدمات التكنولوجيا والاتصالات:

إيرادات تقديم خدمات النقل:

إيرادات تشغيلية أخرى

13,490,010

9,967,929

إجمالي الايرادات التشغيلية

13,490,010

9,967,929

المصاريف التشغيلية

اللوازم والمواد المستهلكة

كلفة الخدمات

المصاريف الادارية والعمومية

الرواتب والاجور المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية

977,925

919,545

المساهمة في الضمان الاجتماعي

121,971

122,212

مصاريف آخرى للموظفين

508,431

377,204

مصاريف الاستهلاك

211,448

265,615

مصاريف الايجار

9,761

8,513

قرطاسية ومطبوعات

27,620

26,685

رسوم ورخص واشتراكات

31,733

28,597

مصاريف الدعاية والاعلان

18,503

20,554

اتعاب مهنية و استشارات

52,072

30,916

بريد وهاتف وانترنت

39,895

47,924

محروقات وكهرباء ومياه

12,196

10,115

مصاريف ضيافة

13,943

11,484

مكافأة اعضاء مجلس الادارة

50,000

25,000

مصاريف الصيانة واصلاحات المصنفة كمصاريف إدارية وعمومية

77,844

75,623

مصاريف إدارية وعمومية أخرى

406,709

376,626

إجمالي المصاريف الإدارية والعمومية

2,560,051

2,346,613

مصاريف البيع والتوزيع

مصاريف تشغيلية أخرى

مخصصات أخرى

مخصص ديون مشكوك في تحصيلها

2,467,105

418,472

مخصص التزامات قانونية

-21,246

36,048

مجموع المخصصات الأخرى

2,445,859

454,520

الإيرادات الأخرى

ايرادات اخرى

72,101

208,539

مجموع الإيرادات الأخرى

72,101

208,539

أرباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

ايرادات التمويل

مصاريف التمويل

مصروف الفائدة على عقود الإيجار التمويلي

21,501

42,287

مصروف الفائدة على الاقتراضات

2,892,183

1,838,423

إجمالي مصاريف التمويل

2,913,684

1,880,710

إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/01/2022 - 31/12/2022

لغة

الانجليزية

العربية

قائمة الايضاحات

الافصاح العام

نص ¹

نص ²

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

نص ³

نص ⁴

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

نص ⁵

نص ⁶

الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية

نص ⁷

نص ⁸

الافصاح عن أساس التوحيد

نص ⁹

نص ¹⁰

الافصاح عن الأحكام والتقديرات المحاسبية

نص ¹¹

نص ¹²

الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات

نص ¹³

نص ¹⁴

الإفصاح عن الاستثمارات العقارية

نص ¹⁵

نص ¹⁶

الافصاح عن الموجودات غير الملموسة

نص ¹⁷

نص ¹⁸

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر

نص ¹⁹

نص ²⁰

الإفصاح عن ضريبة الدخل

نص ²¹

نص ²²

الافصاح عن الموجودات الضريبية المؤجلة

نص ²³

نص ²⁴

الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل

نص ²⁵

نص ²⁶

الافصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة

نص ²⁷

نص ²⁸

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

نص ²⁹

نص ³⁰

الإفصاح عن احتياطي إجباري

نص ³¹

نص ³²

الافصاح عن المخصصات

نص ³³

نص ³⁴

الافصاح عن القروض

نص ³⁵

نص ³⁶

الافصاح عن التزامات مقابل عقد ايجار تمويلي

نص ³⁷

نص ³⁸

الافصاح عن البنوك الدائنة

نص ³⁹

نص ⁴⁰

الافصاح عن الإيرادات التشغيلية

نص ⁴¹

نص ⁴²

الإفصاح عن المخصصات الأخرى

نص ⁴³

نص ⁴⁴

الافصاح عن تكاليف التمويل

نص ⁴⁵

نص ⁴⁶

الإفصاح عن حصة السهم من الأرباح

نص ⁴⁷

نص ⁴⁸

الإفصاح عن عقود الإيجار

نص ⁴⁹

نص ⁵⁰

الإفصاح عن تدني قيمة الموجودات

نص ⁵¹

نص ⁵²

الإفصاح عن قياس القيمة العادلة

نص ⁵³

نص ⁵⁴

الافصاح عن موجودات آلت ملكيتها للشركة وفاءً لديون مستحقة

نص ⁵⁵

نص ⁵⁶

الافصاح عن التعهدات والمطلوبات المحتملة

نص ⁵⁷

نص ⁵⁸

الإفصاح عن المطلوبات المحتملة

نص ⁵⁹

نص ⁶⁰

الافصاح عن مخصص خسائر الائتمان

نص ⁶¹

نص ⁶²

الافصاح عن عمليات التقاص

نص ⁶³

نص ⁶⁴

الافصاح عن السندات

نص ⁶⁵

نص ⁶⁶

الإفصاح عن أثر التغيرات في أسعار صرف العملات الأجنبية

نص ⁶⁷

نص ⁶⁸

الإفصاح عن منافع الموظفين

نص ⁶⁹

نص ⁷⁰

الافصاح عن مستويات القيمة العادلة

نص ⁷¹

نص ⁷²

الافصاح عن الارقام المقارنة

نص ⁷³

نص ⁷⁴

الافصاح عن القضايا

نص ⁷⁵

نص ⁷⁶

الافصاح عن إدارة المخاطر المصرفية

نص ⁷⁷

نص ⁷⁸

الافصاح عن مخاطر السيولة

نص ⁷⁹

نص ⁸⁰

الافصاح عن مخاطر الائتمان

نص ⁸¹

نص ⁸²

الافصاح عن مخاطر السوق

نص ⁸³

نص ⁸⁴

الافصاح عن مخاطر العملة

نص ⁸⁵

نص ⁸⁶

الافصاح عن مخاطر تغير اسعار الفوائد

نص ⁸⁷

نص ⁸⁸

الافصاح عن مخاطر التغير بأسعار الاسهم

نص ⁸⁹

نص ⁹⁰

الافصاح عن معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والتعديلات الصادرة

نص ⁹¹

نص ⁹²

نص

1

الافصاح العام

GENERAL INFORMATION

Jordan Trade Facilities Company (the Company) was established under the Companies Law No. (13) for the year 1964 as a Jordanian public shareholding company under No. (179) on 13 March 1983. The issued and paid-up capital of the Company is JD 16,500,000/ share; 1 JOD per share. The Company’s head office is located in Amman -The Hashemite Kingdom of Jordan and its address is Shmeisani.

The consolidated financial statements for the year ended December 31, 2022 include the Company and Jordan Facilities for Leasing Company LLC (referred to as the Group).

The main objectives of the parent Company and its subsidiary are:

- Establish offices, agencies and stores to implement its objectives for which they were established in accordance with the laws and regulations inside and outside the Kingdom.

- Borrowing from banks and financial institutions the necessary funds for its businesses in matters related to the Company and to pledge their properties as a collateral.

- Managing and issuing credit cards and prepaid cards in a manner that serves the Company's bussines to take place through Invest bank.

- Granting loans and direct financing for services, and durable and consumer goods.

- Financing real estate in all forms of financing, including finance leasing.

- Issuing bank guarantees and letters of credit in the name of the Company for the benefit of clients through banks.

- Financing and managing projects.

- Finance leasing business.

- Buying, owning, leasing, renting, and pledging movable and immovable funds to achieve the Company’s objective.

- Obtaining financing by offering bonds and to provide the necessary guarantees.

- To invest the Company's assets in government deposits and bonds in various ways, means and forms available within the borders of the Kingdom within the limits permitted by the regulations and laws applied in the Kingdom.

- Financing vehicles, university study, and family tourist trips.

- Performing finance leasing activities in accordance with the provisions of Islamic Sharia.

- Granting loans of all types in accordance with the provisions of Islamic Sharia.

The Company's shares are listed in Amman Stock Exchange.

The Company is affiliated to the Group of Invest bank, as its consolidated financial statements are consolidated with the Bank’s consolidated financial statements.

The consolidated financial statements were approved by the Board of Directors on February 6, 2023

2

الافصاح العام

معلومات عامة

تأسست شركة التسهيلات التجارية الأردنية (الشركة) بموجب قانون الشركات رقم (13) لسنة 1964 كشركة مساهمة عامة أردنية تحت رقم (179) بتاريخ 13 آذار 1983 ويبلغ رأسمال الشركة المكتتب به والمدفوع 16.500.000 دينار/ سهم وبواقع دينار واحد لكل سهم. إن مقر الشركة الرئيسي يقع في عمان – المملكة الأردنية الهاشمية وعنوانها الشميساني .

إن القوائم المالية الموحدة للشركة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 تشمل الشركة وشركة التسهيلات الأردنية للتأجير التمويلي ذ.م.م (يشار لهما بالشركة).

ومن أهم غايات الشركة الأم وشركتها التابعة:

- أن تنشئ وتؤسس مكاتب ووكالات ومحلات لتنفيذ غاياتها التي أسست من أجلها وفقاً للقوانين والأنظمة داخل المملكة وخارجها.

- أن تقترض من البنوك والمؤسسات المالية الأموال الضرورية لاشغالها لأمور تتعلق بها وأن تقوم برهن املاكها كضمانة.

- ادارة واصدار البطاقات الائتمانية والبطاقات المدفوعة مسبقاً وبما يخدم عمل الشركة على أن تتم من خلال البنك الاستثماري.

- منح القروض والتمويل المباشر للخدمات والسلع المعمرة والاستهلاكية.

- تمويل العقارات بكافة اشكال التمويل بما في ذلك التاجير التمويلي.

- اصدار الكفالات والاعتمادات البنكية باسم الشركة لصالح عملاء من خلال البنوك.

- تمويل وإدارة المشاريع.

- القيام بأعمال التأجير التمويلي.

- تشتري وتمتلك وتبيع وتؤجر وتستأجر وترتهن وترهن الأموال المنقولة وغير المنقولة لتنفيذ غايات الشركة.

- الحصول على التمويل عن طريق طرح السندات وتقديم الضمانات اللازمة لها.

- استثمار موجودات الشركة في الودائع والسندات الحكومية بمختلف السبل والوسائل والاشكال المتاحة داخل حدود المملكة في حدود ما تسمح به الانظمة والقوانين المطبقة في المملكة.

- تمويل المركبات والدراسة الجامعية والرحلات العائلية السياحية.

- القيام بأعمال التأجير التمويلي وفق أحكام الشريعة الاسلامية.

- منح القروض بكافة انواعها وفق أحكام الشريعة الاسلامية.

إن أسهم الشركة مدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية.

تتبع الشركة لمجموعة البنك الاستثماري، حيث يتم توحيد قوائمها المالية مع القوائم المالية الموحدة للبنك.

تمت الموافقة على القوائم المالية الموحدة من قبل مجلس الإدارة بتاريخ 6 شباط 2023.

3

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

The accounting policies applied in these consolidated financial statements are the same as those applied in the consolidated financial statements for the year ended December 31, 2021, except for the new and amended standards or Standards amendments that become effective after January 1, 2022, and are as follows:

New standards or amendments	Effective date
Onerous Contracts – Cost of Fulfilling a Contract: Amendments to IAS 37 Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets	January 1,2022
Annual Improvements to IFRS Standards 2018–2020	January 1,2022
Property, Plant and Equipment – Proceeds before Intended Use: Amendments to IAS 16 Property, Plant and Equipment	January 1,2022
Reference to the Conceptual Framework – Amendments to IFRS 3 Business Combinations	January 1,2022

The application of these amended standards did not have a significant effect on the Company’s Consolidated financial statements.

4

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

السياسات المحاسبية الهامة

إن السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية الموحدة متماثلة مع السياسات المحاسبية التي تم اتباعها للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2021 بإستثناء المعايير الجديدة والمعدلة التالية والتي أصبحت سارية المفعول ابتداءً من الأول من كانون الثاني 2022 وهي كما يلي:

المعايير أو التعديلات الجديدة	تاريخ التطبيق
العقود الخاسرة (عقد تكون فيه التكلفة الإجمالية المطلوبة للوفاء بالعقد أعلى من المنفعة الاقتصادية التي يمكن الحصول عليها منه) - تكلفة تنفيذ العقد (تعديلات على معيارالمحاسبة الدولية رقم 37)	1 كانون الثاني 2022
التعديلات السنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية 2018 – 2020.	1 كانون الثاني 2022
الممتلكات والمعدات: المتحصل قبل الاستخدام المطلوب أو المقصود من الممتلكات والمعدات (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 16)	1 كانون الثاني 2022
المرجع إلى الإطار المفاهيمي (تعديلات على المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 3)	1 كانون الثاني 2022

ان اتباع المعايير المعدلة أعلاه لم يؤثر على المبالغ أو الافصاحات الواردة في القوائم المالية الموحدة .

5

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

New standards or amendments	Effective date
Onerous Contracts – Cost of Fulfilling a Contract: Amendments to IAS 37 Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets	January 1,2022
Annual Improvements to IFRS Standards 2018–2020	January 1,2022
Property, Plant and Equipment – Proceeds before Intended Use: Amendments to IAS 16 Property, Plant and Equipment	January 1,2022
Reference to the Conceptual Framework – Amendments to IFRS 3 Business Combinations	January 1,2022

The application of these amended standards did not have a significant effect on the Company’s Consolidated financial statements.

The following are the accounting policies used:

Financial assets and liabilities:
- - Recognition and initial measurement

Trade receivables, loans and debt securities issued are initially recognized when they are originated.

All other financial assets and financial liabilities are initially recognized when the Company becomes a party to the contractual provisions of the instrument.

A financial asset or financial liability is initially measured at fair value plus, for an item not at FVTPL, transaction costs that are directly attributable to its acquisition or issue.

- - Classification

Financial Assets:

Initial recognition, financial assets are classified as: at amortized cost, at fair value through profit or loss and other comprehensive income, or at fair value through profit or loss and other comprehensive income.

A financial asset is measured at amortized cost if it meets both of the following conditions and is not designated as at fair value through profit or loss and other comprehnsive income:

It’s held within a business model whose objective is to hold assets to collect contractual cash flows.

Its contractual terms give rise on specified dates to cash flows that are solely payments of principal and interest on the principal amount outstanding.

A financial asset is measured at amortized cost if it meets both of the following conditions and is not designated as at fair value through profit or loss and other comprehensive income:

It’s held within a business model whose objective is achieved by both collecting contractual cash flows and selling financial assets.

Be on specific dates and these flows are only payments out of the amount and interest on the original amount outstanding.

On initial recognition of an equity investment that is not held for trading, the Company may irrevocably elect to present subsequent changes in the investment’s fair value in other comprehensive income. This election is made on an investment-by-investment basis.

All other financial assets are measured at fair value through statement of profit or loss and other comprehnsive income.

Business model assessment:

The Company makes an assessment of the objective of the business model in which a financial asset is held at a portfolio level because this best reflects the way the business is managed and information is provided to management. The information considered includes:

The stated policies and objectives for the portfolio and the operation of those policies in practice. These include whether management’s strategy focuses on earning contractual interest income, maintaining a particular interest rate profile, matching the duration of the financial assets to the duration of any related liabilities or expected cash outflows or realising cash flows through the sale of the assets;
How the performance of the portfolio is evaluated and reported to the Company’s management;
The risks that affect the performance of the business model (and the financial assets held within that business model) and how those risks are managed;
How managers of the business are compensated – e.g. whether compensation is based on the fair value of the assets managed or the contractual cash flows collected; and
The frequency, volume and timing of sales of financial assets in prior periods, the reasons for such sales and expectations about future sales activity.

Financial assets that are held for trading or are managed and whose performance is evaluated on a fair value basis are measured at FVTPL and FVTO .

Financial Assets - Evaluate whether contractual cash flows are payments of principal and interest only:

For the purposes of this evaluation, “principal amount” is defined as the fair value of the financial asset at the date of initial recognition. “Interest” is defined as the consideration of the time value of money and the credit risk associated with the principal amount outstanding during a given period of time and other basic lending costs (such as liquidity risk and administrative costs), as well as a profit margin.

In assessing whether the contractual cash flows are only payments of principal and interest, the Company considers the contractual terms of the instrument. This includes assessing whether the financial assets have a contractual term that could change the timing or amount of contractual cash flows and accordingly do not meet the requirement for payments of principal and interest only. When making this assessment, the Company considers:

Contingency events that would change the amount or timing of cash flows.
Prepaid features and the possibility of extension.
The conditions that determine the Company’s claim to cash flows from the specified assets.

Financial assets - the subsequent measurement of profits and losses

Financial assets at fair value through profit or loss and other comprehensive income	Subsequent measurement of these assets is done at fair value.Net gains and losses,including any interest or dividends, are recognized in the consolidated statement of profit or loss.
Financial assets at amortized cost	Subsequent measurement of these assets is carried out at amortized cost using the effective interest method. The amortized cost is reduced by the value of the impairment loss. Interest income, foreign exchange gains and losses, and impairment are recognized in the consolidated statement of profit or loss. Any gain or loss on disposal of assets is recognized in the consolidated statement of profit or loss.
Debt investments at fair value through other comprehensive income	Subsequent measurement of these assets is done at fair value. Interest income calculated using the effective interest method, foreign exchange gains and losses and impairment losses are recognized in the consolidated statement of profit or loss. Other net gains and losses are recognized in other comprehensive income. On disposal, the gains and losses are reclassified from other comprehensive income to the consolidated statement of profit or loss.
Equity investments at fair value through other comprehensive income	Subsequent measurement of these assets is done at fair value. Dividends are recognized as income in the consolidated statement of profit or loss unless the dividend clearly represents a recovery of part of the cost of the investment. Other net gains and losses are recognized in the consolidated statement of comprehensive income and are not reclassified to the consolidated statement of profit or loss.

Financial liabilities – Classification, subsequent measurement and gains and losses
Financial liabilities are classified as either at amortized cost or at fair value through the consolidated statement of profit or loss. Financial liabilities are classified as fair value through consolidated statement of profit or loss if they are classified as held for trading and are derivatives or are designated as such upon initial recognition. Financial liabilities are measured at fair value through profit or loss, and profits and losses are recognized net, including any interest expense, in the consolidated statement of profit or loss and other comprehsive income.
Other financial liabilities are subsequently measured at amortized cost using the effective interest method. Interest expense and foreign exchange gains and losses are recognized in the consolidated profit or loss. Any gain or loss on sale is also recognized in consolidated profit or loss and other comprehsive income.
Derecognition

Financial assets

The Company derecognizes financial assets when the contractual rights to cash flows from the financial assets expire, or it substantially transfers the rights to receive contractual cash flows and all the risks and benefits of ownership of the financial assets in a transaction to another party. Or in which the Company has not substantially transferred or retained all the risks and benefits of ownership and does not maintain control over the financial assets.

Recognition is made in the consolidated statement of profit or loss and other comprehsive income with the difference between the carrying value of the assets that have been derecognized and the value acquired by the Company, and the part accumulated in the comprehensive income of profit or loss related to those assets is reversed.

Financial liabilities

The Company derecognises a financial liability when its contractual obligations are discharged or cancelled, or expire.

Modifications to financial assets and liabilities

Adjusted financial assets

If the terms of the financial assets are modified, the Company evaluates whether the cash flows of the modified assets are significantly different. If the cash flows differ significantly, then the contractual rights to the cash flows are derecognised from the original financial assets, and new financial assets are recognized at fair value and any related costs are added to them. Any commissions received as part of the adjustment are calculated as follows:

- Fees for determining the fair value of new assets and fees that represent compensation for costs related to the new assets are included in the initial measurement of the new financial assets.

- Other fees are included in profit or loss as part of the profit or loss upon derecognition.

If the cash flows are modified if the borrower encounters financial difficulties, the goal of the adjustment is generally to maximize the recoverable value of the original contractual terms instead of creating a new asset on different terms. Whether an impairment will be calculated on a portion of the financial assets before making the adjustment to the financial assets. This approach affects the outcome of the quantitative evaluation and means that criteria for derecognition are not met in such cases.

Adjusted financial liabilities

The Company derecognizes financial liabilities when their terms are modified, and the cash flows of the modified financial liabilities differ materially. In this case, new financial liabilities are recognized at fair value. The difference between the carrying amount of the financial liabilities for which the recognitions are cancelled, and the amounts disbursed is recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.

Impairment of financial assets

Financial instruments:

The Company recognizes expected credit losses on:

- Financial assets at amortized cost;

- Finance lease receivables.

- Contractual guarantees.

Impairment losses are not recognized on equity investments.

The Company measures loss allowances at an amount equal to the expected credit loss over the life of financial instruments.

Expected Credit Losses (ECL) is the portion of the expected credit loss that results from possible default on financial instruments over the life of the financial instrument.

Expected credit loss are a probability-weighted estimate of credit losses. They are measured as follows:

Financial assets that are not credit-impaired at the date of the consolidated financial statements.
Financial assets that are credit-impaired at the date of the consolidated financial statements.
Undrawn loan commitments.
Financial guarantee contracts.

The Company recognizes provisions for expected credit losses on the following financial instruments that have not been measured at fair value through the consolidated statement of profit or loss:

• Balances and deposits with Banks and financial institutions.

• Financial assets at amortized cost (customers’ loans).

Impairment loss is not recognised in equity instruments.

Except for purchased or originated credit impaired (POCI) financial assets (which are considered separately below), ECL are required to be measured through a loss allowance at an amount equal to:

12-month ECL, i.e. lifetime ECL that result from those default events on the financial instrument that can be realised within 12 months after the reporting date, referred to in Stage 1; or
12-month ECL, i.e. lifetime ECL that result from those possible default events over the age of the financial instrument, referred to in Stage 2 and Stage 3.

A loss allowance for lifetime ECL is required for a financial instrument if the credit risk on that financial instrument has increased significantly since initial recognition. For all other financial instruments, ECL are measured at an amount equal to the 12-month ECL.

ECL are a probability-weighted estimate of the present value of credit losses. These are measured as the present value of the difference between the cash flows due to the Company under the contract and the cash flows that the Company expects to receive, which arise from the weighting of multiple future economic scenarios, discounted at the asset’s EIR.

The Company measures expected credit losses on an individual or portfolio basis for loans that share similar economic risk characteristics. The measurement of the loss allowance is based on the present value of the asset's expected cash flows using the original effective interest rate of the asset, regardless of whether it is measured on an individual or portfolio basis.

Expected credit loss provisions are formed according to the instructions of the Central Bank of Jordan No. (13/2018) “Application of the International Financial Reporting Standard (9)” on June 6, 2018, the material differences from the International Financial Reporting Standard No. (9) are as follows:

• Debt instruments issued by the Jordanian government or with their guarantee are excluded, so that credit exposures to the Jordanian government are treated and guaranteed without credit losses.

• When calculating credit losses against credit exposures, the results of the calculation are compared according to the International Financial Reporting Standard No. (9) with the instructions of the Central Bank of Jordan No. (47/2009) on December 10, 2009 for each stage separately, and the most severe results are approved.

Credit‑Impaired Financial Assets

A financial asset is ‘credit-impaired’ when one or more events that have a detrimental impact on the estimated future cash flows of the financial asset has occurred. Credit-impaired financial assets are referred to as Stage 3 assets.

Evidence of credit-impairment includes observable data about the following events:

• Significant financial difficulty of the borrower or issuer;

• A breach of contract such as a default or past due event;

• The lender of the borrower, for economic or contractual reasons relating to the borrower’s financial difficulty, having granted to the borrower a concession that the lender would not otherwise consider;

• The disappearance of an active market for a security because of financial difficulties; or

• The purchase of a financial asset at a deep discount that reflects the incurred credit losses.

If a single event cannot be identified, alternatively, the combined effect of several events may cause the financial assets to turn into assets with a poor credit value. The Company is assessing whether there has been a credit impairment of debt instruments that represent financial assets measured at amortized cost or FVOCI at each reporting date. To assess whether there is credit impairment in sovereign debt instruments and those of companies, the company takes into consideration factors such as bond yields, credit rating and the borrower's ability to increase financing.

A loan is considered credit-impaired when a concession is granted to the borrower due to a deterioration in the borrower’s financial condition, unless there is evidence that as a result of granting the concession, the risk of not receiving the contractual cash flows has reduced significantly, and there are no other indicators of impairment. For financial assets where concessions are contemplated but not granted, the asset is deemed credit-impaired when there is observable evidence of credit-impairment including meeting the definition.

of default. The definition of default includes unlikeliness to pay indicators and a backstop if amounts are overdue for 90 days or more.However, in cases where the assets impairment is not recognized after 90 days overdue are supported by reasonable information.

Purchased or Originated Credit‑Impaired (POCI) Financial Assets

Purchased or (Originated Credit‑impaired) financial assets, are treated differently because the asset is credit-impaired at initial recognition. For these assets, the Company recognizes all changes in lifetime expected credit loss since initial recognition as a loss allowance with any changes recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehsive income. A favourable change for such assets creates an impairment gain.

Definition of Default

Critical to the determination of expected credit loss is the definition of default. The definition of default is used in measuring the amount of expected credit loss and in the determination of whether the loss allowance is based on 12-month or lifetime expected credit loss, as default is a component of the probability of default (PD) which affects both the measurement of expected credit losses and the identification of a significant increase in credit risk below.

The Company considers the following as constituting an event of default:

• The borrower is past due more than 90 days on any material credit obligation to the Company; or

• The borrower is unlikely to pay its credit obligations to the Company in full.

The definition of default is appropriately tailored to reflect different characteristics of different types of assets.

When assessing whether the borrower is unlikely to pay its credit obligation, the company takes into account both qualitative and quantitative indicators. The information evaluated depends on the type of asset, for example in lending to companies, the qualitative indicator used is breach of covenants, which is not suitable for retail lending. Quantitative indicators, such as late payment and non-payment of another obligation to the counterparty, are key inputs to this analysis. The company also uses a variety of information sources to assess default which are either developed internally or obtained from external sources.

Significant Increase in Credit Risk

The Company monitors all financial assets, issued loan commitments, and financial guarantee contracts that are subject to the impairment requirements to assess whether there has been a significant increase in credit risk since initial recognition. If there has been a significant increase in credit risk, the Company measures the loss allowance based on lifetime rather than 12-month expected credit loss.

The Company does not consider financial assets with "low" credit risk at the date of the financial report that no significant increase in credit risk has occurred. As a result, the Company monitors all financial assets, issued loan commitments and financial guarantee contracts that are subject to impairment due to significant increase in credit risk.

In assessing whether the credit risk on a financial instrument has increased significantly since initial recognition, the Company compares the risk of a default occurring on the financial instrument at the reporting date, based on the remaining maturity of the instrument, with the risk of a default occurring that was anticipated for the remaining maturity at the current reporting date when the financial instrument was first recognized. In making this assessment, the Company considers both quantitative and qualitative information that is reasonable and supportable, including historical experience and future information that is available without undue cost or effort based on the Company’s historical experience and expert credit assessment including future information.

Multiple economic scenarios form the basis of determining the probability of default at initial recognition and at subsequent reporting dates. Different economic scenarios will lead to a different probability of default. It is the weighting of these different scenarios that forms the basis of a weighted average probability of default that is used to determine whether credit risk has significantly increased.

For corporate lending, forward-looking information includes the prospects of the industries in which the Company’s counterparties operate, obtained from economic expert reports, financial analysts, governmental bodies, relevant think-tanks and other similar organizations, as well as consideration of various internal and external sources of actual and forecast economic information. For retail lending, forward-looking information includes the same economic forecasts as corporate lending with additional forecasts of local economic indicators, particularly for regions with a concentration to certain industries, as well as internally generated information of customer payment behaviour. The Company allocates its counterparties to a relevant internal credit risk grade depending on their credit quality. The quantitative information is a primary indicator of significant increase in credit risk and is based on the change in lifetime probability of default by comparing:

• The remaining lifetime probability of default at the reporting date; with

• The remaining lifetime probability of default for this point in time that was estimated based on facts and circumstances at the time of initial recognition of the exposure.

The probability of default used is forward looking, and the Company uses the same methodologies and data used to measure the loss allowance for expected credit loss. The qualitative factors that indicate significant increase in credit risk are reflected in probability of default models on a timely basis.However, the Company still considers separately some qualitative factors to assess if credit risk has increased significantly. For corporate lending, there is focus on assets that are included on a ‘watch list’. An exposure is on a watch list once there is a concern that the creditworthiness of the specific counterparty has deteriorated. For retail lending, the Company considers the expectation of forbearance and payment holidays, credit scores and events such as unemployment, companyruptcy, divorce, or death.

Given that a significant increase in credit risk since initial recognition is a relative measure, a given change, in absolute terms, in the probability of default will be more significant for a financial instrument with a lower initial probability of default than for a financial instrument with a higher probability of default.

As a backstop when an asset becomes more than 30 days past due, the Company considers that a significant increase in credit risk has occurred, and the asset is in stage 2 of the impairment model, i.e. the loss allowance is measured as the lifetime expected credit loss.

Modification and Derecognition of Financial Assets

A modification of a financial asset occurs when the contractual terms governing the cash flows of a financial asset are renegotiated or otherwise modified between initial recognition and maturity of the financial asset. A modification affects the amount and/or timing of the contractual cash flows either immediately or at a future date. In addition, the introduction or adjustment of existing covenants of an existing loan would constitute a modification even if these new or adjusted covenants do not yet affect the cash flows immediately but may affect the cash flows depending on whether the covenant is or is not met (e.g. a change to t he increase in the interest rate that arises when covenants are breached).

The Company renegotiates loans to customers in financial difficulty to maximize collection and minimize the risk of default. A loan forbearance is granted in cases where although the borrower made all reasonable efforts to pay under the original contractual terms, there is a high risk of default, or default has already happened, and the borrower is expected to be able to meet the revised terms. The revised terms in most of the cases include an extension of the maturity of the loan, changes to the timing of the cash flows of the loan (principal and interest repayment), reduction in the amount of cash flows due (principal and interest forgiveness) and amendments to covenants. The Company has an established forbearance policy, which applies for corporate and retail lending.

When a financial asset is modified, the Company assesses whether this modification results in derecognition. In accordance with the Company’s policy, a modification results in derecognition when it gives rise to substantially different terms.

• Qualitative factors, such as the non-existence of contractual cash flows after modification as SPPI, change in currency or change in the counterparty, or extent of change in interest rates, maturity, or covenants. If this does not clearly indicate a fundamental modification.

• Conducting a quantitative evaluation to compare the present value of the remaining contractual cash flows under the original terms with the contractual cash flows in accordance with the revised terms, and deduct both amounts based on the original effective interest.

In the case where the financial asset is derecognised, the loss allowance for ECL is remeasured at the date of de-recognition to determine the net carrying amount of the asset at that date. The difference between this revised carrying amount and the fair value of the new financial asset with the new terms will lead to a gain or loss on de-recognition. The new financial asset will have a loss allowance measured based on 12-month ECL except in the rare occasions where the new loan is considered to be originated as credit- impaired. This applies only in the case where the fair value of the new loan is recognised at a significant discount to its revised par amount because there remains a high risk of default which has not been reduced by the modification. The Company monitors credit risk of modified financial assets by evaluating qualitative and quantitative information, such as if the borrower is in past due status under the new terms.

When the contractual terms of a financial asset are modified, and the modification does not result in derecognition, the Company determines if the financial asset’s credit risk has increased significantly since initial recognition by comparing:

• The probability of non-payment for the remaining period, estimated on the basis of data upon initial recognition and original contractual terms; With The remaining PD at the reporting date based on the revised terms.

For financial assets modified as part of the Company’s forbearance policy, where modification did not result in de-recognition, the estimate of PD reflects the Company’s ability to collect the modified cash flows taking into account the Company’s previous experience of similar forbearance action, as well as various behavioural indicators, including the borrower’s payment performance against the modified contractual terms. If the credit risk remains significantly higher than what was expected at initial recognition, the loss allowance will continue to be measured at an amount equal to lifetime ECL. The loss allowance on forborne loans will generally only be measured based on 12-month ECL when there is evidence of the borrower’s improved repayment behaviour following modification leading to a reversal of the previous significant increase in credit risk.

Where a modification does not lead to de-recognition, the Company calculates the modification gain/loss comparing the gross carrying amount before and after the modification (excluding the ECL allowance). Then, the Company measures ECL for the modified asset, where the expected cash flows arising from the modified financial asset are included in calculating the expected cash shortage from the original asset.

The Company derecognises a financial asset only when the contractual rights to the asset’s cash flows expire, or when the financial asset and substantially all the risks and rewards of ownership of the asset are transferred to another entity. If the Company neither transfers nor retains substantially all the risks and rewards of ownership and continues to control the transferred asset, the Company recognises its retained interest in the asset and an associated liability for amounts it may have to pay. If the Company retains substantially all the risks and rewards of ownership of a transferred financial asset, the Company continues to recognise the financial asset and also recognises a collateralised borrowing for the proceeds received.

On de-recognition of a financial asset in its entirety, the difference between the asset’s carrying amount and the sum of the consideration received and receivable and the cumulative gain/ loss that had been recognised in OCI and accumulated in equity is recognised in the consolidated statement of income, with the exception of equity investment designated as measured at FVTOCI, where the cumulative gain/ loss previously recognised in OCI is not subsequently reclassified to the consolidated statement of profit or loss.

Write‑off

Financial assets are written off when there is no reasonable expectation of recovery, such as the customer not participating in a payment plan with the Company. The Company classifies the funds or amounts due for write-off after exhausting all possible payment methods and taking the necessary approvals. However, if the financing or receivable is written off, the Company continues the enforcement activity to try to recover the outstanding receivables, which are recognised in the consolidated statement of income upon recovery.

ECL provision is presented in the consolidated statement of financial position:

ECL provision is

presented in the consolidated statement of financial position as follows:

• For financial assets measured at amortised cost: as a deduction from the gross carrying amount of the assets;

• For debt instruments measured at FVTOCI: no provsion is recognised in the consolidated statement of financial position as the carrying amount is at fair value. However, the loss allowance is included as part of the revaluation amount in the investments revaluation reserve;

• For loan commitments and financial guarantee contracts: as a provision; and

(b) Realization of revenues and recognition of expenses

Interest income and expense for all financial instruments, except for those classified as held for trading, or those measured or designated as at fair value through profit or loss and other comprehsive income, are recognized as ‘Interest Income’ and ‘Interest Expense’ in the consolidated statement of profit or loss and other comprehsive income using the effective interest method. Interest on financial instruments measured at fair value through the consolidated statement of profit or loss is included within the fair value movement during the period.

The effective interest rate is the rate that discounts the estimated future cash flows of the financial instrument through the expected life of the financial instrument or, where appropriate, a shorter period, to the net carrying amount of the financial asset or financial liability. The future cash flows are estimated, taking into account all the contractual terms of the instrument.

Interest income / interest expense is calculated by applying the effective interest rate to the gross carrying amount of non-credit impaired financial assets (i.e. at the amortized cost of the financial asset before adjusting for any expected credit loss allowance), or to the amortized cost of financial liabilities. For credit-impaired financial assets, the interest income is calculated by applying the effective interest rate to the amortized cost of the credit-impaired financial assets (i.e. the gross carrying amount less the allowance for expected credit losses). For financial assets originated or purchased credit-impaired, the effective interest rate reflects the expected credit losses in determining the future cash flows expected to be received from the financial asset.

Fees and commission income and expense include fees other than those that are an integral part of the effective interest rate. The fees included in this part of the Company’s consolidated statement of profit or loss and other comprehsive income include, among other things, fees charged for servicing a loan, non-utilization fees relating to loan commitments when it is unlikely that these will result in a specific lending arrangement, and loan syndication fees.

Fee and commission expenses concerning services are accounted for as the services are received.

A contract with a customer that results in a recognized financial instrument in the Company’s consolidated financial statements may be partially in the scope of IFRS 9 and partially in the scope of IFRS 15. If this is the case, then the Company first applies IFRS 9 to separate and measure the part of the contract that is in the scope of IFRS 9 and then applies IFRS 15 to the residual.

1. 1. Expenses are recognize on accrual basis.

6

الإفصاح عن اهم السياسات المحاسبية

السياسات المحاسبية الهامة

المعايير أو التعديلات الجديدة	تاريخ التطبيق
العقود الخاسرة (عقد تكون فيه التكلفة الإجمالية المطلوبة للوفاء بالعقد أعلى من المنفعة الاقتصادية التي يمكن الحصول عليها منه) - تكلفة تنفيذ العقد (تعديلات على معيارالمحاسبة الدولية رقم 37)	1 كانون الثاني 2022
التعديلات السنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية 2018 – 2020.	1 كانون الثاني 2022
الممتلكات والمعدات: المتحصل قبل الاستخدام المطلوب أو المقصود من الممتلكات والمعدات (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 16)	1 كانون الثاني 2022
المرجع إلى الإطار المفاهيمي (تعديلات على المعيار الدولي لاعداد التقارير المالية رقم 3)	1 كانون الثاني 2022

ان اتباع المعايير المعدلة أعلاه لم يؤثر على المبالغ أو الافصاحات الواردة في القوائم المالية الموحدة .

فيما يلي السياسات المحاسبية المتبعة:

1. 1. 1. 1. الموجودات والمطلوبات المالية
الاعتراف والقياس الأولي

يتم الاعتراف بالذمم المدينة والقروض وأدوات الدين بشكل أولي عند نشأتها.

يتم إثبات جميع الموجودات والمطلوبات المالية الأخرى بشكل أولي عندما تصبح الشركة طرفًا في الأحكام التعاقدية للموجودات او المطلوبات المالية.

يتم قياس الموجودات والمطلوبات المالية بشكل أولي بالقيمة العادلة مضافًا إليه للأداة الغير مصنفة كأداة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة تكاليف المعاملات التي تنسب بشكل مباشر الى شرائها أو إصدارها.

- التصنيف

الموجودات المالية

عند الاعتراف الأولي، يتم تصنيف الموجودات المالية الى موجودات: بالتكلفة المطفأة من خلال قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الاخرالموحدة أو بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخرالموحدة.

يتم قياس الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة إذا استوفت الشرطين التاليين ولم يتم تحديدها كأداة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخرالموحدة:

إن هذه الموجودات المالية محتفظ بها في نموذج الأعمال هدفه الاحتفاظ بالموجودات لجمع التدفقات النقدية التعاقدية.

تكون في تواريخ محددة وهذه التدفقات هي فقط مدفوعات من أصل المبلغ وفائدة على المبلغ الأصلي القائم.

يتم قياس الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخرالموحدة إذا استوفى الشرطين التاليين ولم يتم تحديدها كأداة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخرالموحدة:

أن هذه الموجودات المالية محتفظ بها ضمن نموذج أعمال يتم تحقيق هدفه من خلال جمع التدفقات النقدية التعاقدية وبيع الموجودات المالية.

تكون في تواريخ محددة وهذه التدفقات هي فقط مدفوعات من أصل المبلغ وفائدة على المبلغ الأصلي القائم.

عند الاعتراف المبدئي بالاستثمار في الأسهم غير المحتفظ بها للمتاجرة، فيجوز للشركة مع عدم الحق بالرجوع عن قرارها اختيار عرض التغييرات اللاحقة في القيمة العادلة للاستثمار في الدخل الشامل الآخر. يتم إتخاذ هذه القرارات لكل استثمار بشكل منفصل.

ﯾﺗم ﻗﯾﺎس ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ الاخرى ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل قائمة الربح او الخسارة والدخل الشامل الآخرالموحدة.

تقييم نموذج الأعمال:

تقوم الشركة بتقييم لأهداف ﻧﻣوذج اﻷﻋﻣﺎل اﻟذي يتم خلاله الاحتفاظ الموجودات المالية ﻋﻟﯽ ﻣﺳﺗوى اﻟﻣﺣﻔظﺔ ﻷن ھذا ﯾﻌﮐس ﻋﻟﯽ أﻓﺿل وﺟﮫ طرﯾﻘﺔ إدارة اﻷﻋﻣﺎل وﺗﻘدﯾم اﻟﻣﻌﻟوﻣﺎت إﻟﯽ اﻹدارة. المعلومات التي يتم النظر فيها تشمل:

- السياسات والأهداف الموجودة للمحفظة والممارسة لتلك السياسات. ويشمل ذلك ما إذا كانت استراتيجية الإدارة تركز على كسب إيرادات الفوائد التعاقدية، مع الاحتفاظ بشكل خاص بسعر فائدة معين، أو مطابقة استحقاق الموجودات المالية مع استحقاق أي التزامات ذات صلة أو الاستخدامات النقدية المتوقعة أو تحقيق التدفقات النقدية من خلال بيع الأصول.
- كيف يتم تقييم أداء المحفظة واعداد تقريرها لإدارة الشركة.
- المخاطر التي تؤثر على أداء نموذج الأعمال (والموجودات المالية المحتفظ بها في نموذج العمل) وكيفية إدارة هذه المخاطر.

- كيفية احتساب العوائد لمديري المحافظ - على سبيل المثال ، ما إذا كان التعويض مستندا إلى القيمة العادلة للأصول المدارة أو التدفقات النقدية التعاقدية المجمعة.

- حسب عدد مرات وحجم وتوقيت البيع للموجودات المالية في الفترات السابقة، ومبررات هذه العملية والتوقعات بشأن المبيعات في المستقبل.

الموجودات المالية المحتفظ بها للمتاجرة أو التي تتم إدارتها والتي يتم تقييم أدائها على أساس القيمة العادلة يتم تقييمها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخرالموحدة.

الموجودات المالية - تقييم ما إذا كانت التدفقات النقدية التعاقدية هي مدفوعات لأصل المبلغ والفائدة فقط:

لأغراض هذا التقييم، يتم تعريف "أصل المبلغ" على أنه القيمة العادلة للأصل المالي بتاريخ الاعتراف الأولي. يتم تعريف "الفائدة" على أنها الاعتبار للقيمة الزمنية للنقود وللمخاطر الائتمانية المرتبطة بأصل المبلغ القائم خلال فترة زمنية معينة وتكاليف الإقراض الأساسية الأخرى (مثل مخاطر السيولة والتكاليف الإدارية)، وكذلك هامش ربح.

في تقييم ما إذا كانت التدفقات النقدية التعاقدية هي فقط مدفوعات لأصل المبلغ والفائدة، اخذ الشركة في الاعتبار الشروط التعاقدية للأداة. ويشمل ذلك تقييم ما إذا كانت الموجودات المالية تنطوي على مدة تعاقدية يمكن أن تغير توقيت أو مقدار التدفقات النقدية التعاقدية وعليه لا تستوفي الشرط مدفوعات لأصل المبلغ والفائدة فقط. عند إجراء هذا التقييم، تأخذ الشركة بعين الاعتبار:

- الأحداث الطارئة التي من شأنها أن تغير مقدار أو توقيت التدفقات النقدية.
- ميزات الدفع المسبق وامكانية التمديد.
- الشروط التي تحدد مطالبة الشركة بالتدفقات النقدية من الموجودات المحددة.

الموجودات المالية – القياس اللاحق للأرباح والخسائر

يتم القياس اللاحق لهذه الموجودات بالقيمة العادلة. يتم الاعتراف بالأرباح والخسائر الصافية، بما في ذلك أي فوائد أو توزيعات أرباح، في قائمة الارباح أو الخسائر الموحدة.	الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر
يتم القياس اللاحق لهذه الموجودات بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة الفائدة الفعاله. يتم تخفيض التكلفة المطفأة بقيمة خسائر التدني. يتم الاعتراف بإيرادات الفوائد وارباح وخسائر صرف العملات الاجنبية وتدني القيمة في قائمة الارباح أو الخسائر والدخل الشامل الآخر الموحدة. يتم إثبات أي ربح أو خسارة من إستبعاد الموجودات في قائمة الارباح أو الخسائر والدخل الشامل الآخر الموحدة.	موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
يتم القياس اللاحق لهذه الموجودات بالقيمة العادلة. يعترف بإيرادات الفوائد المحتسبة باستخدام طريقة الفائدة الفعاله وأرباح وخسائر صرف العملات الاجنبية وخسائر التدني في قائمة الارباح أو الخسائر والدخل الشامل الآخر الموحدة. يتم الإعتراف بالارباح والخسائر الصافية الأخرى في الدخل الشامل الآخر. عند الاستبعاد، يتم إعادة تصنيف الأرباح والخسائر من الدخل الشامل الآخر إلى قائمة الارباح أو الخسائر والدخل الشامل الآخر الموحدة.	استثمارات الديون بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
يتم القياس اللاحق لهذه الموجودات بالقيمة العادلة. يتم إثبات توزيعات الأرباح كدخل في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة ما لم تكن توزيعات الأرباح تمثل بوضوح استرداد جزء من تكلفة الاستثمار. يتم الاعتراف بالأرباح والخسائر الصافية الأخرى في قائمة الدخل الشامل الموحدة ولا يتم إعادة تصنيفها إلى قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة.	استثمارات الأسهم بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر

- المطلوبات المالية - التصنيف والقياس اللاحق والأرباح والخسائر
- يتم تصنيف المطلوبات المالية على أنها بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة. تصنف المطلوبات المالية على أنها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أوالخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة إذا تم تصنيفها على أنها محتفظ بها للمتاجرة، وتكون مشتقات أو تم تحديدها على انها كذلك النحو عند الاعتراف المبدئي. ﯾﺗم ﻗﯾﺎس اﻟﻣطﻟوﺑﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل اﻷرﺑﺎح أو اﻟﺧﺳﺎﺋر وﯾﺗم إﺛﺑﺎت الأرﺑﺎح والخسائر باﻟﺻﺎﻓﻲ، ﺑﻣﺎ ﻓﻲ ذﻟك أي ﻣﺻروﻓﺎت ﻓواﺋد ﻓﻲ قائمة اﻟرﺑﺢ أو اﻟﺧﺳﺎرة والدخل الشامل الآخر الموحدة.
- المطلوبات المالية الأخرى يتم قياسها لاحقاً بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة الفائدة الفعاله. يتم إثبات مصاريف الفوائد وأرباح وخسائر صرف العملات الاجنبية في الربح أو الخسارة الموحدة. أي ربح أو خسارة من البيع يتم الإعتراف به أيضاً في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة.
- إلغاء الاعتراف

الأصول المالية

تقوم الشركة بإلغاء الاعتراف بالموجودات المالية عندما تنتهي الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من الموجودات المالية، أو تقوم بشكل جوهري بنقل الحقوق لتلقي التدفقات النقدية التعاقدية وجميع مخاطر ومنافع ملكية الموجودات المالية في معاملة لطرف اخر. أو التي لم تقم الشركة فيها بشكل جوهري بنقل أو الاحتفاظ بجميع مخاطر ومنافع الملكية ولا تحتفظ بالسيطرة على الموجودات المالية.

يتم الاعتراف في قائمة الربح او الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة بالفرق بين القيمة المدرجة للموجودات التي تم الغاء الاعتراف فيها والقيمة المتحصلة للشركة ويتم عكس الجزء المتراكم في الدخل الشامل للربح او الخسارة المتعلقة بتلك الموجودات.

المطلوبات المالية

تقوم الشركة بإلغاء الاعتراف بالمطلوبات المالية عندما يتم الوفاء بالتزاماتها التعاقدية أو إلغاؤها أو انتهاء صلاحيتها.

- تعديلات على الموجودات والمطلوبات المالية

الموجودات المالية المعدلة

إذا تم تعديل شروط الموجودات المالية، تقوم الشركة بتقييم ما إذا كانت التدفقات النقدية للموجودات المعدلة مختلفة إلى حد كبير. إذا كانت التدفقات النقدية مختلفة إلى حد كبير، فإنه يتم الغاء الاعتراف بالحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من الموجودات المالية الأصلية ويتم إثبات موجودات مالية جديدة بالقيمة العادلة ويضاف اليها أي تكاليف متعلقة بها. يتم احتساب أي عمولات مستلمة كجزء من التعديل على النحو التالي:

- يتم إدراج عمولات تحديد القيمة العادلة للموجودات الجديدة والرسوم التي تمثل تعويضا للتكاليف المتعلقة بالموجودات الجديدة من ضمن القياس الأولي للموجودات المالية الجديدة.
- يتم إدراج الرسوم الأخرى في الربح أو الخسارة كجزء من الربح أو الخسارة عند الغاء الاعتراف.

إذا تم تعديل التدفقات النقدية في حال مواجهة المقترض لصعوبات مالية، يكون هدف التعديل بشكل عام هو تعظيم القيمة المستردة للشروط التعاقدية الأصلية بدلاً من إنشاء أصل جديد بشروط مختلفة، إذا خططت الشركة لتعديل موجودات مالية بطريقة تؤدي إلى اعفاء من التدفقات النقدية، عندها يتم النظر أولاً فيما إذا كان سيتم احتساب تدني على جزء من الموجودات المالية قبل إجراء التعديل على الموجودات المالية. يؤثر هذا النهج على نتيجة التقييم الكمي ويعني عدم استيفاء معايير الغاء الاعتراف في مثل هذه الحالات.

المطلوبات المالية المعدلة

تقوم الشركة بإلغاء الاعتراف بالمطلوبات المالية عندما يتم تعديل شروطها وتختلف التدفقات النقدية للمطلوبات المالية المعدلة بشكل جوهري. في هذه الحالة، يتم إثبات مطلوبات مالية جديده بالقيمة العادلة. ﯾﺗم اﻻﻋﺗراف ﺑﺎﻟﻔرق ﺑﯾن اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻟﻟﻣطﻟوﺑﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗم إﻟﻐﺎء الاعترافات واﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﻣدﻓوﻋﺔ ﻓﻲ قائمة الربح او الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة.

التدني في قيمة الموجودات المالية

الأدوات المالية

تعترف الشركة

بالخسائر الائتمانية المتوقعة على:

- الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة؛
- ذمم تأجير تمويلي.
- الضمانات التعاقدية.

لا يتم احتساب خسائر التدني على موجودات حقوق الملكية.

تقوم الشركة بقياس مخصصات الخسارة بمبلغ يساوي الخسائر الائتمانية المتوقعة طوال عمر الأداة المالية.

إن الخسائر الائتمانية المتوقعة على عمر الأداة المالية هي الجزء من الخسارة الائتمانية المتوقعة والتي تنتج عن التعثر الممكن للأدوات المالية على طول عمر الأداة المالية.

الخسائر الائتمانية المتوقعة هي التقدير المرجح لخسائر الائتمان والتي تقاس على النحو التالي:

- الموجودات المالية التي لا تنخفض قيمتها الائتمانية في تاريخ القوائم المالية الموحدة.
- الموجودات المالية التي انخفضت قيمتها في تاريخ القوائم المالية الموحدة.
- التزامات القروض غير المستغلة.
- عقود الضمان.

تقوم الشركة بالإعتراف بمخصصات خسائر الائتمان المتوقعة على الأدوات المالية التالية التي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة الموحدة:

- الأرصدة والودائع لدى بنوك ومؤسسات مصرفية .
- موجودات مالية بالكلفة المطفأة (قروض عملاء) .

لا يتم إثبات خسارة تدني في ادوات حقوق الملكية.

باستثناء الموجودات المالية المشتراة أو الناشئة ذات القيمة الإئتمانية المنخفضة (والتي تم أخذها بالإعتبار بشكل منفصل أدناه)، يجب قياس خسائر الائتمان العامل المتوقعة من خلال :

- المرحلة الأولى (Stage 1): وتمثل الخسارة الائتمانية المتوقعة مرجحة بإحتمالية التعثر للتعرض الإئتماني / لأداة الدين خلال (12) شهر القادمة، حيث تم ادراج ضمن هذا البند التعرضات الإئتمانية/ أدوات الدين التي لم يحصل زيادة مهمة أو مؤثرة في مخاطرها الائتمانية منذ الإعتراف الأولي بالتعرض/ الأداة أو أن لها مخاطر ائتمان منخفضة.
- المرحلة الثانية (2 Stage): حيث تتضمن هذه المرحلة التعرضات الإئتمانية / أدوات الدين التي حصل زيادة مؤثرة في مخاطرها الإئتمانية منذ الإعتراف الأولي بها، إلا أنه لم تصل الى مرحلة التعثر بعد نظراً لعدم وجود دليل موضوعي يؤكد حصول التعثر. وتحتسب الخسارة الإئتمانية المتوقعة لكامل عمر التعرض الإئتماني / أداة الدين وهي تمثل الخسارة الإئتمانية المتوقعة الناتجة عن كل احتمالات التعثر خلال المدة الزمنية المتبقية من عمر التعرض الإئتماني / أداة الدين.

تعتبر الخسائر الائتمانية المتوقعة تقديرًا مرجحًا محتملًا للقيمة الحالية لخسائر الائتمان. يتم قياس هذه القيمة على أنها القيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية المستحقة للشركة بموجب العقد والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استلامها والتي تنشأ من ترجيح عدة سيناريوهات اقتصادية مستقبلية، مخصومة وفقا لسعر الفائدة الفعال لأصل.

تقوم الشركة بقياس الخسائر الإئتمانية المتوقعة على أساس افرادي. يستند قياس مخصص الخسارة إلى القيمة الحالية للتدفقات النقدية المتوقعة للأصل باستخدام معدل الفائدة الفعال الأصلي للأصل.

يتم تكوين مخصصات الخسائر الإئتمانية المتوقعة وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني رقم (13/2018) "تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (9)" تاريخ 6 حزيران 2018، إن الفروقات الجوهرية عن المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) تتمثل فيما يلي:

- تستثنى أدوات الدين الصادرة عن الحكومة الأردنية أو بكفالتها بحيث تتم معالجة التعرضات الائتمانية على الحكومة الأردنية وبكفالتها دون خسائر ائتمانية.
- عند إحتساب الخسائر الإئتمانية مقابل التعرضات الإئتمانية فإنه يتم مقارنة نتائج الإحتساب وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) مع تعليمات الشركة المركزي الأردني رقم (47/2009) تاريخ 10 كانون الأول 2009 لكل مرحلة على حدا ويتم إعتماد النتائج الأشد.

الموجودات المالية المتدنية ائتمانيا

يعتبر الأصل المالي " متدني إئتمانياً " عند وقوع حدث أو أكثر له تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للأصل المالي. يشار إلى الموجودات المالية المتدني إئتمانياً كموجودات المرحلة الثالثة. تشمل الأدلة على التدني الإئتماني بيانات يمكن ملاحظتها حول الأحداث التالية:

- صعوبات مالية كبيرة يواجهها المقترض أو المصدر؛
- إخلال في العقد ، على سبيل المثال العجز أو التأخير في التسديد ؛
- قيام الشركة بنمح المقترض ، لأسباب اقتصادية أو تعاقدية تتعلق بالصعوبة المالية للمقترض ، تنازلاً ؛ أو
- إختفاء سوق نشطة لهذا الأصل المالي بسبب الصعوبات المالية ؛ أو
- شراء أصل مالي بخصم كبير يعكس الخسائر الائتمانية المتكبدة .

وفي حال تعذر تحديد حدث منفرد، وبدلا من ذلك ، قد يتسبب التأثير المشترك لعدة أحداث في تحول الموجودات المالية إلى موجودات ذات قيمة إئتمانية متدنية . تقوم الشركة بتقييم فيما إذا ﮐﺎن قد حصل تدني إئتماني لأدوات اﻟدﯾن اﻟﺗﻲ ﺗﻣﺛل اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ المقاسه ﺑﺎﻟﺗﮐﻟﻔﺔ اﻟﻣطﻔﺄة أو اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل الدخل الشامل الآخر ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ ﮐل ﺗﻘرﯾر. ﻟﺗﻘﯾﯾم ﻣﺎ إذا ﮐﺎن هناك تدني إئتماني في أدوات اﻟدﯾن اﻟﺳﯾﺎدﯾﺔ والعائدة للشركات، ﺗﻌﺗﺑر الشركة ﻋواﻣل ﻣﺛل ﻋﺎﺋدات اﻟﺳﻧدات واﻟﺗﺻﻧﯾف اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﻲ وﻗدرة اﻟﻣﻘﺗرض ﻋﻟﯽ زﯾﺎدة اﻟﺗﻣوﯾل.

يعتبر القرض قد تدنى إئتمانياً عند منح المقترض امتيازاً بسبب تدهور وضعه المالي ، ما لم يتوفر دليل على أنه نتيجة لمنح الامتياز ، فإن خطر عدم إستلام التدفقات النقدية التعاقدية قد إنخفض إنخفاضأ كبيراً ، ولا توجد هناك مؤشرات أخرى للتدني . وبخصوص الموجودات المالية التي يكون هناك تفكير في إجراء تنازلات حولها ولكنها لا تمنح ، يعتبر الأصل قد تدنى إئتمانياً عندما يتوفر دليل واضح على تدني الائتمان بما في ذلك الوفاء بتعريف التخلف عن السداد. يشمل تعريف التخلف عن السداد مؤشرات إحتمالية عدم السداد والتوقف إذا كانت المبالغ مستحقة الدفع لمدة (90) يومًا أو أكثر. وعلى الرغم من ذلك ، فإن الحالات التي لا يتم فيها الاعتراف بانخفاض القيمة للموجودات بعد (90) يومًا من الاستحقاق يتم دعمها بمعلومات معقولة.

الموجودات المالية المشتراة أو التي نشأت متدنية إئتمانياً

يتم التعامل مع الموجودات المالية المشتراة أو التي نشأت المتدنية إئتمانياً بطريقة مختلفة نظرًا لأن الأصل يكون ذو قيمة ائتمانية منخفضة عند الاعتراف الأولي. وبخصوص هذه الموجودات، تستدرك الشركة جميع التغيرات في الخسارة الإئتمانية المتوقعة على مدى الحياة منذ الاعتراف الأولي كمخصص خسارة ، وتستدرك أي تغييرات في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة. يؤدي التغيير الإيجابي لمثل هذه الأصول إلى تحقيق مكاسب تدني القيمة.

تعريف التخلف في السداد

يُعتبر تعريف التخلف عن السداد أمراً في غاية الأهمية عند تحديد الخسارة الإئتمانية المتوقعة. يستخدم تعريف التخلف عن السداد في قياس قيمة الخسارة الإئتمانية المتوقعة وفي تحديد ما إذا كان مخصص الخسارة يستند إلى الخسارة الإئتمانية المتوقعة لمدة 12 شهراً أو لمدى الحياة، لأن التخلف عن السداد هو أحد مكونات احتمالية التخلف عن السداد (Probability of Default) ؛ التي تؤثر على كل من قياس الخسائر الإئتمانية المتوقعة وتحديد الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان ادناه.

تعتبر الشركة ما يلي بمثابة حدث للتخلف في السداد:

- تخلف المقترض عن السداد لأكثر من 90 يومًا بخصوص أي التزام ائتماني مهم إلى الشركة ؛ أو
- من غير المحتمل أن يدفع المقترض التزاماته الإئتمانية للشركة بالكامل.

يُصمم تعريف التخلف عن السداد بشكل مناسب ليعكس الخصائص المختلفة لأنواع مختلفة من الأصول.

عند تقييم ما إذا كان من غير المحتمل أن يدفع المقترض التزامه الائتماني، تأخذ الشركة في الحسبان المؤشرات النوعية والكمية. وتعتمد المعلومات المقيمة على نوع الأصل، وعلى سبيل المثال في الإقراض للشركات، فإن المؤشر النوعي المستخدم هو خرق العهود، وهو أمر غير مناسب للإقراض بالتجزئة. إن المؤشرات الكمية، مثل التأخر في السداد وعدم سداد إلتزام آخر للطرف المقابل، هي مدخلات رئيسية في هذا التحليل. كما تستخدم الشركة مصادر معلومات متنوعة لتقييم التخلف عن السداد والتي تُطَورداخليًا أو يتم الحصول عليها من مصادر خارجية.

الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان

تقوم الشركة بمراقبة جميع الموجودات المالية وإلتزامات القروض الصادرة وعقود الضمان المالي التي تخضع لمتطلبات انخفاض القيمة لتقييم ما إذا كانت هناك زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان منذ الاعتراف الأولي . إذا كانت هناك زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان، ستقوم الشركة بقياس مخصص الخسارة على أساس مدى الحياة بدلاً من الخسارة الإئتمانية المتوقعة لمدة (12) شهراً .

لا تقوم الشركة باعتبار الموجودات المالية ذات المخاطر الائتمانية "المنخفضة" بتاريخ التقرير المالي انه لم يحصل لها زيادة هامة في مخاطر الإئتمان . نتيجةً لذلك، تقوم الشركة بمراقبة جميع الموجودات المالية وإلتزامات القروض الصادرة وعقود الضمان المالي التي تخضع لإنخفاض القيمة للزيادة الكبيرة في مخاطر الإئتمان .

عند تقييم ما إذا كانت مخاطر الائتمان على الأداة المالية قد ارتفعت ارتفاعًا كبيرا منذ الاعتراف الأولي، تقوم الشركة بمقارنة مخاطر حدوث التخلف في السداد على الأداة المالية في تاريخ التقرير استناداً إلى الإستحقاق المتبقي للأداة مع وجود خطر حدوث تخلف عن السداد كان متوقعًا لفترة الاستحقاق المتبقية في تاريخ التقرير الحالي عندما تم الاعتراف بالأداة المالية لأول مرة . عند إجراء هذا التقييم، تأخذ الشركة بالاعتبار كلٍ من المعلومات الكمية والنوعية التي تكون معقولة وقابلة للدعم، بما في ذلك الخبرة التاريخية والمعلومات المستقبلية المتاحة دون تكلفة أو جهد لا مبرر له، بناءً على الخبرة التاريخية للشركة وتقييم الخبير الإئتماني بما في ذلك المعلومات المستقبلية .

تمثل السيناريوهات الاقتصادية المتعددة أساس تحديد احتمالية التخلف في السداد عند الاعتراف الأولي وفي تواريخ التقارير اللاحقة. سينتج عن السيناريوهات الاقتصادية المختلفة احتمالية مختلفة للتخلف عن السداد. إن ترجيح السيناريوهات المختلفة يشكل أساس متوسط الإحتمال المرجح للتخلف عن السداد والذي يستخدم لتحديد ما إذا كانت مخاطر الائتمان قد ارتفعت بشكل كبيرة.

بالنسبة إلى تمويل الشركات، تشمل المعلومات الإستشرافية الآفاق المستقبلية للصناعات التي تعمل فيها الأطراف المقابلة للشركة، والتي يتم الحصول عليها من تقارير الخبراء الاقتصاديين والمحللين الماليين والهيئات الحكومية ومراكز الفكر ذات الصلة وغيرها من المنظمات المماثلة ، بالإضافة إلى الأخذ في الإعتبار المصادر الداخلية والخارجية المتنوعة للمعلومات الاقتصادية الفعلية والمتوقعة. وبخصوص تمويل الافراد، تتضمن معلومات الإقراض الإستشرافية التوقعات الاقتصادية عينها مثل الإقراض المؤسسي وتوقعات إضافية للمؤشرات الاقتصادية المحلية ، خاصة للمناطق التي تركز على صناعات معينة، بالإضافة إلى معلومات داخلية عن سلوك العملاء المتعلقة بالسداد. تخصص الشركة لنظائرها درﺟﺔ ﻣﺧﺎطر اﺋﺗﻣﺎن داﺧﻟية ذات ﺻﻟﺔ ﺑﻧﺎء ﻋﻟﯽ ﺟودﺗﮭﺎ اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ. وتعد المعلومات الكمية مؤشرًا أساسيًا على الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان وهي تستند إلى التغيير في إحتمالية التخلف عن السداد بناءً على التغير في إحتمالية التخلف عن السداد مدى الحياة من خلال مقارنة:

- إحتمالية التخلف عن السداد مدى الحياة المتبقية في تاريخ التقرير؛ و
- إحتمالية التخلف عن السداد مدى الحياة المتبقية بهذه النقطة من الزمن الذي تم تقديرها على أساس الحقائق والظروف عند الاعتراف الأولي للتعرض.

تُعتبر إحتماليات التخلف عن السداد إستشرافية، وتستخدم الشركة المنهجيات والبيانات ذاتها المستخدمة في قياس مخصصات الخسارة الإئتمانية المتوقعه.

إن العوامل النوعية التي تشير إلى زيادة ملحوظة في مخاطر الائتمان تنعكس في نماذج إحتمالية التخلف عن السداد في الوقت المناسب. ومع ذلك، لا تزال الشركة تنظر بشكل منفصل في بعض العوامل النوعية لتقييم ما إذا كانت مخاطر الائتمان قد زادت زيادة كبيرة. وفيما يتعلق بالإقراض للشركات، فإن هناك تركيز خاص على الأصول التي تشملها "قائمة المراقبة" حيث يدرج التعرض في قائمة المراقبة عندما يكون هناك مخاوف حول تدهور الجدارة الائتمانية للطرف المقابل. وبشأن إﻗﺮاض الافراد، تاﺧﺬ الشركة ﻓﻲ اﻻﻋﺘﺒﺎر ﺘﻮﻗﻌﺎت ﺤﺼﻮل فترات عدم سداد وتحمل عدم حصوله، وﻋﻼﻣﺎت اﻻﺋﺘﻤﺎن واﻷﺣﺪاث ﻣﺜﻞ اﻟﺒﻄﺎﻟﺔ أو اﻹﻓﻼس أو اﻟﻄﻼق أو اﻟﻮﻓﺎة .

وحيث أن الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان منذ الاعتراف الأولي هي مقياس نسبي، فإن تغييرًا معيناً، بالقيمة المطلقة، في إحتمالية عدم السداد سيكون أكثر أهمية بالنسبة لأداة مالية ذات إحتمالية عدم سداد أولي أقل مقارنةً بأداة مالية ذات إحتمالية عدم سداد أعلى .

وكصمام أمان عند تجاوز إستحقاق أصل لأكثر من (30) يومًا، تعتبر الشركة أن زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان قد حدثت، ويكون الأصل في المرحلة الثانية من نموذج انخفاض القيمة، بمعنى أن مخصص الخسارة يقاس كرصيد خسارة إئتمانية متوقعة مدى الحياة.

تعديل وإلغاء الإعتراف بالموجودات المالية

يتم التعديل على الأصل المالي عندما يتم إعادة التفاوض على الشروط التعاقدية التي تنظم التدفقات النقدية لأصل مالي أو يتم تعديلها بطريقة أخرى بين الاعتراف الأولي واستحقاق الأصل المالي. يؤثر التعديل على مبلغ و/ أو توقيت التدفقات النقدية التعاقدية إما فوراً أو في تاريخ مستقبلي. بالإضافة إلى ذلك، سيشكل إدخال أو تعديل العهود القائمة لقرض قائم تعديلاً حتى إذا لم تؤثر هذه التعهدات الجديدة أو المعدلة على التدفقات النقدية على الفور ولكنها قد تؤثر على التدفقات النقدية بناءً على ما إذا كان التعهد مستوفياً أم لا (على سبيل المثال تغيير في الزيادة في معدل الفائدة الذي ينشأ عندما يتم فسخ التعهدات).

تقوم الشركة ﺑﺈﻋﺎدة التفاوض على القروض مع العملاء الذين يواجهون صعوبات مالية لزيادة التحصيل وتقليل مخاطر التعثر في السداد. يتم تيسير شروط سداد القرض في الحالات التي يكون فيها المقترض قد بذل كل الجهود المعقولة للدفع بموجب الشروط التعاقدية الأصلية، وأن يكون خطر هام من التعثر في السداد أو التقصير قد حدث بالفعل ومن المتوقع أن يتمكن المقترض من الوفاء بالشروط المعدلة. تشمل الشروط المعدلة في معظم الحالات تمديد فترة استحقاق القرض، التغييرات في توقيت التدفقات النقدية للقرض (تسديد الأصل والفائدة)، تخفيض مبلغ التدفقات النقدية المستحقة (الأصل والإعفاء من الفائدة) وتعديلات التعهدات. تنتهج الشركة سياسة انتظار وتطبق على إقراض الشركات والأفراد.

عندما يتم تعديل أصل مالي، تقوم الشركة بتقييم ما إذا كان هذا التعديل يؤدي إلى إلغاء الإعتراف . وفقًا لسياسة الشركة، فإن التعديل يؤدي إلى إلغاء الاعتراف عندما يؤدي إلى اختلاف كبير في الشروط .

- اﻟﻌﻮاﻣﻞ اﻟﻨﻮﻋﻴﺔ ، ﻣﺜﻞ عدم بقاء اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﻳﺔ ﺑﻌﺪ اﻟﺘﻌﺪﻳﻞ على أنها فقط مدفوعات المبلغ الأصلي والفائدة على المبلغ الأصلي القائم (SPPI) ، أو اﻟﺘﻐﻴﺮ ﻓﻲ اﻟﻌﻤﻠﺔ أو التغيير في اﻟﻄﺮف اﻟﻤﻘﺎﺑﻞ ، أو ﻣﺪى اﻟﺘﻐﻴﺮ ﻓﻲ أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋﺪة ، أو الإستحقاق ، أو اﻟﻤﻮاﺛﻴﻖ. وإذا كانت هذه لا تشير بوضوح إلى تعديل جوهري ، إذن ؛
- إجراء تقييم كمي لمقارنة القيمة الحالية للتدفقات النقدية التعاقدية المتبقية في إطار الشروط الأصلية مع التدفقات النقدية التعاقدية وفقا للشروط المعدلة ، وخصم كلا المبلغين على أساس الفائدة الفعلية الأصلية.

في حالة إلغاء الإعتراف بالأصل المالي، يتم إعادة قياس مخصص لخسائر الائتمان المتوقعة في تاريخ إلغاء الإعتراف لتحديد صافي القيمة المدرجة للأصل في ذلك التاريخ . إن الفرق بين هذه القيمة المدرجة المعدلة والقيمة العادلة للموجودات المالية الجديدة مع الشروط الجديدة سوف يؤدي إلى ربح أو خسارة عند إلغاء الإعتراف . سيكون للأصل المالي الجديد مخصص خسارة يتم قياسه بناءً على خسائر ائتمانية متوقعة لمدة (12) شهرًا باستثناء الحالات النادرة التي يعتبر فيها القرض الجديد قد نشأ متدني ائتمانيا. ينطبق هذا فقط في الحالة التي يتم فيها الاعتراف بالقيمة العادلة للقرض الجديد بخصم كبير لمبلغ القيمة الاسمية المعدل حيث لا يزال هناك خطر كبير للتعثر عن السداد ولم يتم تخفيضه نتيجة التعديل. تراقب الشركة مخاطر الائتمان للموجودات المالية المعدلة من خلال تقييم المعلومات النوعية والكمية، مثل ما إذا كان المقترض في حالة تعثر سابقة بموجب الشروط الجديدة .

عند تعديل الشروط التعاقدية لأصل مالي ولا يؤدي التعديل إلى الغاء الإعتراف ، تحدد الشركة ما إذا كانت مخاطر ائتمان الموجودات المالية قد زادت زيادة كبيرة منذ الاعتراف الأولي من خلال مقارنة:

- إحتمالية عدم السداد للفترة المتبقية مقدرة على أساس البيانات عند الاعتراف الأولي والشروط التعاقدية الأصلية ؛ مع إحتمالية عدم السداد للفترة المتبقية في تاريخ التقرير استنادا إلى الشروط المعدلة.

وبخصوص الموجودات المالية المعدلة كجزء من سياسة التحمل للشركة، عندما لا ينتج عن التعديل إلغاء الإعتراف ، فإن تقدير إحتمالية عدم السداد يعكس مدى قدرة الشركة على تحصيل التدفقات النقدية المعدلة مع مراعاة خبرات الشركة السابقة من إجراءات التحمل المماثلة ، وكذلك مختلف المؤشرات السلوكية ، بما في ذلك أداء الدفع للمقترض في ظل الشروط التعاقدية المعدلة. إذا بقيت مخاطر الإئتمان أعلى بكثير مما كان متوقعًا عند الإعتراف الأولي، فإن مخصص الخسارة يقاس بمبلغ يساوي الخسارة الإئتمانية المتوقعه مدى الحياة. وعمومًا، يقاس مخصص الخسارة للقروض التي يتم تحملها على أساس الخسارة الإئتمانية المتوقعة لمدة (12) شهراً عندما يتوفر دليل على تحسن سلوك المقترض في السداد بعد التعديل مما يؤدي إلى عكس الزيادة الكبيرة السابقة في مخاطر الائتمان.

عندما لا يسفر التعديل عن إلغاء الاعتراف، تقوم الشركة باحتساب ربح / خسارة التعديل لمقارنة إجمالي القيمة الدفترية قبل التعديل وبعده (باستثناء مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة) . وتقوم الشركة بعد ذلك بقياس الخسائر الائتمانية المتوقعة للأصل المُعدل حيث تُدرج التدفقات النقدية المتوقعة الناشئة من الأصل المالي المعدل في حساب العجز النقدي المتوقع من الأصل الأصلي.

تقوم الشركة بإلغاء الإعتراف بالأصل المالي عند إنتهاء الحقوق التعاقدية المتعلقة باستلام التدفقات النقدية من الأصل، أو عندما تقوم بتحويل الأصل المالي وكافة المخاطر وعوائد ملكية الموجودات إلى طرف آخر. أما في حالة عدم قيام الشركة بالتحويل أو الإحتفاظ بمخاطر ومنافع الملكية بشكل جوهري واستمراره بالسيطرة على الأصل المحول، تقوم الشركة بالإعتراف بحصته المتبقية في الأصل المحول والمطلوبات المتعلقة به في حدود المبالغ المتوقع دفعها. أما في حالة إحتفاظ الشركة بكافة مخاطر ومنافع الملكية للأصل المالي المحول بشكل جوهري، فإن الشركة تستمر بالإعتراف بالأصل المالي وبأية إقتراضات مرهونة للعوائد المستلمة.

عند إلغاء الإعتراف بأصل مالي بالكامل، يتم الإعتراف بالفرق بين القيمة المدرجة للأصل ومجموع كلٍ من المبلغ المستلم والمستحق والمكاسب أو الخسائر المتراكمة والتي تم الإعتراف بها في الدخل الشامل الآخر والمتراكمة في حقوق الملكية في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة ، مع استثناء الاستثمار في حقوق الملكية المحدد الذي تم قياسه بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة، حيث لا يتم إعادة تصنيف الربح/ الخسارة المتراكمة المعترف بها سابقًا في الدخل الشامل الآخر إلى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة لاحقاً.

الشطب

ﯾﺗم ﺷطب الموجودات المالية ﻋﻧدﻣﺎ ﻻ ﯾﮐون هناك ﺗوﻗﻌﺎت ﻣﻌﻘوﻟﺔ ﻟﻼﺳﺗرداد ، ﻣﺛل ﻋدم ﻗﯾﺎم اﻟﻌﻣﯾل ﺑﺎﻻﺷﺗراك ﻓﻲ ﺧطﺔ دﻓﻊ ﻣﻊ الشركة. تقوم الشركة بتصنيف الأموال أو المبالغ المستحقة لشطبها بعد استنفاد جميع طرق الدفع الممكنة . ولكن في حال تم شطب التمويل أو الذمم المدينة ، تستمر الشركة في نشاط الإنفاذ لمحاولة استرداد الذمة المدينة المستحقة ، والتي يتم إثباتها في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة عند استردادها.

عرض مخصص الخسارة الإئتمانية المتوقعة في قائمة المركز المالي الموحدة

يتم عرض مخصصات الخسائر الإئتمانية المتوقعة في قائمة المركز المالي الموحدة كما يلي:

- للموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة: كاستقطاع من القيمة الدفترية الإجمالية للأصول؛
- لأدوات الدين التي تقاس بالقيمة العادلة من قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة: لا يتم إثبات مخصص خسارة في قائمة المركز المالي الموحدة حيث أن القيمة الدفترية هي بالقيمة العادلة. ومع ذلك ، يتم تضمين مخصص الخسارة كجزء من مبلغ إعادة التقييم في احتياطي إعادة تقييم الاستثمارات
- التزامات القروض وعقود الضمان المالي: كمخصص ؛ و
- 1. 1. 1. تحقق الإيرادات والاعتراف بالمصاريف

يتم إثبات إيرادات ومصروفات الفوائد لجميع الأدوات المالية باستثناء تلك المصنفة كمحتفظ بها للمتاجرة أو تلك المقاسة أو المحددة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة الموحدة في "إيرادات وعمولات من التمويلات التجارية والمرابحة والتأجير التمويلي" كـ "إيرادات فوائد" و "مصروفات فوائد " في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة باستخدام طريقة الفائدة الفعالة. كما تُدرج الفوائد على الأدوات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة الموحدة ضمن حركة القيمة العادلة خلال السنة.

معدل الفائدة الفعال هو السعر الذي يتم خصم التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للأداة المالية خلال العمر المتوقع للأداة المالية أو، عند الإقتضاء، لفترة أقصر، إلى صافي القيمة الدفترية للأصل المالي أو المطلوبات المالية. كما تقدر التدفقات النقدية المستقبلية بمراعاة جميع الشروط التعاقدية للأداة.

تحتسب إيرادات الفوائد / مصروفات الفوائد من خلال العمل بمبدأ معدل الفائدة الفعال على القيمة الدفترية الإجمالية للموجودات المالية غير المتدنية إئتمانياً (أي على أساس التكلفة المطفأة للأصل المالي قبل التسوية لأي مخصص خسارة ائتمانية متوقعة) أو إلى التكلفة المطفأة للمطلوبات المالية. وبخصوص الموجودات المالية المتدنية إئتمانياً ، تُحتسب إيرادات الفوائد من خلال تطبيق معدل الفائدة الفعال على التكلفة المطفأة للموجودات المالية المتدنية إئتمانياً (أي إجمالي القيمة الدفترية مطروحاً منه مخصص خسائر الإئتمان المتوقعة). أما بخصوص الموجودات المالية التي نشأت أو تم الأستحواذ عليها وهي متدنية إئتمانياً، فإن معدل الفائدة الفعال يعكس الخسائر الإئتمانية المتوقعة في تحديد التدفقات النقدية المستقبلية المتوقع استلامها من الأصل المالي.

تتضمن إيرادات وعمولات من التمويلات التجارية والمرابحة والتأجير التمويلي رسومًا غير الرسوم التي تشكل جزءًا لا يتجزأ من معدل الفائدة الفعال. كما تتضمن العمولات المدرجة في هذا الجزء من قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة للشركة العمولات المفروضة على خدمة القرض، وعمولات عدم الاستخدام المتعلقة بالتزامات القروض عندما يكون من غير المحتمل أن يؤدي ذلك إلى ترتيب محدد للإقراض وعمولات التمويل المشترك للقروض.

تحتسب مصاريف عمولات فيما يتعلق بالخدمات عند استلام الخدمات.

العقود مع العملاء التي ينتج عنها اعتراف بأدوات مالية قد يكون جزء منها ذا صله بالمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) أو (15)، في هذه الحالة يتم الاعتراف بالعمولات بالجزء الذي يخص المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) والجزء المتبقي يتم الاعتراف به حسب المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (15).

- يتم الاعتراف بالمصاريف على أساس مبدأ الاستحقاق.

7

الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية

BASIS OF PREPARATION OF CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

Statement of compliance

- The consolidated financial statements have been prepared in accordance with the International Financial Reporting Standards modified by Central Bank of Jordan Instructions.

- The major differences between the International Financial Reporting Standards that must be applied and what has been modified according to the instructions of the Central bank of Jordan are as follows:

• Expected credit losses provisions are formed in accordance with the instructions of Central Bank of Jordan No. (13/2018) “Application of the International Financial Reporting Standard (9)” dated June 6, 2018, when calculating the provision for credit losses against credit exposures, the results of the calculation in accordance with the International Reporting Financial Standard No. (9) are compared with the instructions of the Central Bank of Jordan No. (47/2009) dated December 10, 2009 for each stage separately, and whichever is more strict results are taken. and classified in accordance with Central bank of Jordan requirements in this regard.

• Interest and commissions are suspended on non-performing credit facilities granted to clients in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan and Regulatory authorities which is stronger.

• Assets foreclosed by the Company in repayment of non-performing debts are presented in the consolidated statement of financial position at the value that has been aequired by the group or the fair value whichever is lower. And are re-evaluated individually in accordance with the instructions of Central Bank of Jordan, and any impairment in its value is recorded as a loss in the consolidated statement of profit or loss and other comprehsive income, and the increase is not recorded as revenue, the subsequent increase is taken in the consolidated statement of profit or loss and comprehensive income to the extent that does not exceed the value of the decline that was previously recorded.

8

الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية

أسس إعداد القوائم المالية الموحدة

1. بيان الالتزام
تم اعداد القوائم المالية الموحدة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية المعدلة بموجب تعليمات البنك المركزي الأردني.
إن الفروقات الأساسية بين المعايير الدولية للتقارير المالية كما يجب تطبيقها وما تم تعديله بموجب تعليمات البنك المركزي الأردني تتمثل فيما يلي:

- يتم تكوين مخصصات الخسائر الإئتمانية المتوقعة وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني رقم (13/2018) "تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (9)" تاريخ 6 حزيران 2018، عند إحتساب مخصص الخسائر الإئتمانية مقابل التعرضات الإئتمانية فإنه يتم مقارنة نتائج الإحتساب وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) مع تعليمات البنك المركزي الأردني رقم (47/2009) تاريخ 10 كانون الأول 2009 لكل مرحلة على حدا ويؤخذ بالنتائج الأشد ويتم تصنيفها وفقا لمتطلبات البنك المركزي الأردني بهذا الخصوص.

- يتم تعليق الفوائد والعمولات على التسهيلات الإئتمانية غير العاملة الممنوحة للعملاء وفقاً لتعليمات البنك المركزي الأردني ووفقاَ لتعليمات السلطات الرقابية التي تعمل فيها الشركة أيهما أشد.

- تظهر الموجودات التي آلت ملكيتها للشركة في قائمة المركز المالي الموحدة بالقيمة التي آلت ملكيتها للشركة أو القيمة العادلة أيهما أقل. ويعاد تقييمها بشكل إفرادي وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني، ويتم قيد أي تدني في قيمتها كخسارة في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة ولا يتم تسجيل الزيادة كإيراد، يتم أخذ الزيادة اللاحقة في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة إلى الحد الذي لا يتجاوز قيمة التدني الذي تم تسجيله سابقاً.

9

الافصاح عن أساس التوحيد

Basis of consoldation of financial statements

The consolidated financial statements comprise the Company and its subsidiary, which is wholly owned and subject to its control, and control is achieved when the Company has:

• Power over the investee.

• Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee; and

• The ability to use power over the investee to affect the amount of the investor's returns.

The Company reassess whether it controls the investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the above-mentioned control points.

In the voting rights decrease below the majority of the voting rights in any of the subsidiaries, it will have the control when its voting rights are sufficient to give the Company the ability to direct the activities of the subsidiary facilities from one side only. The Company considers all the facts and circumstances when assessing whether the Company has sufficient voting rights that enables the Company’s control. Among those facts and circumstances:

• the size of voting rights that the Company posesses in relation to the size and distribution of other voting rights;

• Poissible voting rights that the Company posesses and any other parties that posess voting rights as such.

• Emerging rights from other contractual arrangements; and,

• Any other facts and circumstances that indicates that the Company may or may not become liable when its required to make decisions, including voting mechanism in previous general assembly meetings.

The subsidiary is consolidated when the Company has control of the subsidiary and stops when the Company loses control over the subsidiary. Specifically, the results of the operations of the subsidiary

enterprises acquired or excluded during the year are included in the consolidated statement of profit or loss from the date control was achieved until the date of loss of control over the subsidiary.

Adjustments are made to the financial statements of subsidiaries, when necessary, to bring their accounting policies in line with the accounting policies used in the Company.

All assets, liabilities, equity, income and expenses relating to transactions and balances between the Company and its subsidiaries are eliminated upon consolidation.

When the Company loses control over a subsidiary, the gain or loss resulting from disposal is computed in the statement of profit or loss as the difference between (1) the total fair value of the consideration received and the fair value of any remaining interests and (2) the previous present value of the assets (including goodwill) , less the liabilities of the subsidiary and any non-controlling interests. All amounts previously recognized in other comprehensive income in respect of that subsidiary are accounted for as if the Company had directly disposed of the assets or liabilities related to the subsidiary. The fair value of the investment that is retained in the previous subsidiary at the date of loss of control is considered a fair value upon initial recognition of subsequent accounting under IFRS 9 Financial Instruments when the provisions of the standard apply, or the cost of initial recognition of the investment in an affiliate company or Joint venture.

- The Company has the following subsidiary as of December 31, 2022:

Company’s Name

Authorised capital

Paid-in capital

Company’s ownership %

Company's activity nature

Registration centre

Date of acquisition

JOD

Jordan Facilities for Leasing Co. LLC

2,000,000

100

Leasing

Amman

2010

The most important financial information for the subsidiaries for the years 2022, 2021 are as follows:

December 31, 2022

For the Year 2022

Company’s Name

Total Assets

Total Liabilities

Total

Revenues

Total

Expenses

JOD

Jordan Facilities for Leasing Co. LLC

4,607,774

72,996

207,605

(89,767)

December 31, 2021

For the Year 2021

Company’s Name

Total Assets

Total Liabilities

Total

Revenues

Total

Expenses

JOD

Jordan Facilities for Leasing Co. LLC

4,547,481

137,830

345,087

(238,420)

The financial statements of the subsidiary Company are prepared for the same fiscal year of the Company, using the same accounting policies used by the Company. If the accounting policies used by the subsidiary are different, the necessary adjustments are made to the financial statements of the subsidiary to comply with the accounting policies used by the Company.

- The financial statements of the subsidiary are consolidated in the consolidated statement of profit or loss and comprehensive income from the date of its acquisition, which is the date on which the actual transfer of control of the Company over the subsidiary takes place, and its consolidation is stopped when the Company loses this control.

- In the event that separate financial statements are prepared for the company as an independent entity, the investment in the subsidiary company is shown at cost.

10

الافصاح عن أساس التوحيد

1. أسس توحيد القوائم المالية

تتضمن القوائم المالية الموحدة الشركة والشركة التابعة لها والمملوكة بالكامل والخاضعة لسيطرتها وتتحقق السيطرة عندما يكون للشركة :

القدرة على السيـطرة على المنشأة المستثمَر بها ؛
تتعرض للعوائد المتغيرة ، أو لها الحق في العوائد المتغيرة ، الناتجة من ارتباطاتها مع المنشأة المستثمَر بها ؛ و
لها القدرة على استعمال سلطتها للتأثير على عوائد المنشأة المستثمَر بها.

وتعيد الشركة تقديراتها بشأن ما إذا كانت تسيطر على المنشآت المستثمر بها أم لا إن أشارت الحقائق والظروف أن ثمة تغيرات على واحد أو أكثر من نقاط تحقق السيطرة المشار إليها أعلاه.

وفي حال انخفضت حقوق تصويت الشركة عن أغلبية حقوق التصويت في أي من المنشآت المستثمر بها ، فيكون لها القدرة على السيطرة عندما تكفي حقوق التصويت لمنح الشركة القدرة على توجيه أنشطة المنشأة التابعة ذات الصلة من جانب واحد. وتأخذ الشركة في الاعتبار جميع الحقائق والظروف عند تقدير ما إذا كان للشركة حقوق تصويت في المنشأة المستثمر بها تكفي لمنحها القدرة على السيطرة من عدمها. ومن بين تلك الحقائق والظروف:

حجم حقوق تصويت التي تملكها الشركة بالنسبة لحجم وتوزيع حقوق التصويت الأخرى ؛
حقوق التصويت المحتملة التي تحوز عليها لشركة وأي حائزي حقوق تصويت أخرين أو أطراف أخرى؛
الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى ؛ و
أية حقائق وظروف إضافية تشير إلى أنه يترتب للشركة ، أو لا يترتب عليها ، مسؤولية حالية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة وقت اتخاذ القرارات المطلوبة ، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات الهيئات العامة السابقة.

يتم توحيد المنشأة التابعة عند سيطرة الشركة على المنشأة التابعة وتتوقف عندما تفقد الشركة السيطرة على المنشأة التابعة. وبالتحديد، ان نتائج عمليات المنشآت التابعة المستحوذ عليها او التي تم استبعادها خلال العام متضمنة في قائمة الربح او الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة من تاريخ تحقق السيطرة وحتى تاريخ فقدان السيطرة على المنشأة التابعة.

يتم إجراء تعديلات على القوائم المالية للمنشآت التابعة، عند الضرورة، لتتماشى سياساتها المحاسبية المستخدمة مع السياسات المحاسبية المتبعة في الشركة.

ويتم استبعاد جميع الأصول والمطلوبات وحقوق الملكية والدخل والمصاريف المتعلقة بالمعاملات والأرصدة فيما بين الشركة والمنشآت التابعة عند التوحيد.

عندما تفقد الشركة السيطرة على منشأة تابعة، يتم احتساب الربح أو الخسارة الناتجة عن الاستبعاد في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر بالفرق بين (1) إجمالي القيمة العادلة للمقابل المستلم والقيمة العادلة لأي حصص متبقية و(2) القيمة الحالية السابقة للأصول (بما في ذلك الشهرة) ، مطروحا منها مطلوبات المنشأة التابعة وأي حصص لغير المسيطرين. يتم احتساب جميع المبالغ المعترف بها سابقًا في الدخل الشامل الآخر فيما يتعلق بتلك الشركة التابعة كما لو أن الشركة قامت مباشرة بالتخلص من الموجودات أو المطلوبات المتعلقة بالمنشأة التابعة. تعتبر القيمة العادلة للاستثمار الذي يتم الاحتفاظ به في الشركة التابعة السابقة في تاريخ فقدان السيطرة كقيمة عادلة عند الإعتراف المبدئي للمحاسبة اللاحقة بموجب المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم )9( الأدوات المالية عندما تنطبق احكام المعيار ، أو تكلفة الإعتراف المبدئي بالإستثمار في شركة حليفة أو مشروع مشترك.

تمتلك الشركة كما في 31 كانون الأول 2022 الشركة التابعة التالية:

اســــــــــــم الشركـــــــــــة

رأس المال المصرح به

رأس المال المدفوع

نسبة ملكية الشركة

طبيعة نشاط الشركة

مركز التسجيل

تاريخ التملك

دينار أردني

شركة التسهيلات الأردنية للتأجير التمويلي ذ.م.م

2.000.000

100

تأجير تمويلي

عمان

2010

إن أهم المعلومات المالية للشركة التابعة للأعوام 2022 و 2021 كما يلي:

31 كانـــــــــــــون الأول 2022

للعــــــــــــــــــام 2022

اســــــــــــم الشركـــــــــــة	إجمالي الموجودات	إجمالي المطلوبات	إجمالي الإيرادات	إجمالي المصاريف
	دينار أردني	دينار أردني	دينار أردني	دينار أردني
شركة التسهيلات الأردنية للتأجير التمويلي ذ.م.م	4,607,774	72,996	207,605	(89,767)

31 كانـــــــــــــون الأول 2021

للعــــــــــــــــــام 2021

اســــــــــــم الشركـــــــــــة	إجمالي الموجودات	إجمالي المطلوبات	إجمالي الإيرادات	إجمالي المصاريف
	دينار أردني	دينار أردني	دينار أردني	دينار أردني
شركة التسهيلات الأردنية للتأجير التمويلي ذ.م.م	4,547,481	137,830	345,087	(238,420)

يتم إعداد القوائم المالية للشركة التابعة لنفس السنة المالية للشركة بإستخدام نفس السياسات المحاسبية المستخدمة من قبل الشركة. وفي حال كانت السياسات المحاسبية المتبعة من قبل الشركة التابعة مختلفة يتم إجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركة التابعة لتتوافق مع السياسات المحاسبية المستخدمة من قبل الشركة.

يتم توحيد القوائم المالية للشركة التابعة في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة من تاريخ تملكها وهو التاريخ الذي يجري فيه فعلياً انتقال السيطرة للشركة على الشركة التابعة ويتم التوقف عن توحيدها عندما تفقد الشركة هذه السيطرة.

في حال إعداد القوائم المالية المنفصلة للشركة كمنشأة مستقلة يتم إظهار الاستثمار في الشركة التابعة بالتكلفة.

11

الافصاح عن الأحكام والتقديرات المحاسبية

Use of estimates

Preparing the consolidated financial statements in accordance with International Financial Reporting Standards requires management to make judgments, estimates and assumptions that affect the application of accounting policies and the amounts of assets and liabilities, revenues and expenses, and that actual results may differ from these estimates.

Estimates and assumptions applied are continually reviewed and changes in accounting estimates are recognized in the year in which the estimates are changed and in the future years affected by that change.

The following is a summary of the significant matters in which uncertain estimates and judgments are used in applying accounting policies that materially affect the amounts in the consolidated financial statements:

Judgments

The following is a summary of the significant matters that materially affect the amounts of assets and liabilities in the consolidated financial statements:

- Classification of financial assets: evaluation of the business model in which assets are kept and determining whether the contractual terms of the financial assets are for the principal amount and the interest on the remaining and unpaid original amount.

- Setting new standards to determine whether financial assets have significantly declined since their initial recognition and determining the methodology for future aspirations and methods for measuring the expected credit loss.

Assumptions and estimations uncertainty

- The management takes expected credit losses based on its estimates of recoverability of those receivables in accordance with international financial reporting standards.

- The management estimates the income tax expense in accordance with the applicable laws and regulations.

- The management re-estimates the useful lives of property and equipment periodically, depending on the general condition of these properties and equipment and the management's expectations for their future useful lives.

- Recognition and measurement of provisions and contingent liabilities: Key assumptions about the likelihood and volume of cash flows and outflows.

- The management reviews the lawsuits raised against the Company on an ongoing basis based on a legal study prepared by the Company’s legal advisors, which shows the potential risks that the Company may incure in the future as a result of these lawsuits.

- Extension and termination options are included in several leases. These terms are used to increase operational flexibility in terms of contract management. Most of the extension and termination options held are renewable by both the Company and the lessor.

In determining the term of the lease, the management considers all facts and circumstances that create economic incentive for the option of extension, or no termination option. Extension options (or periods following termination options) are only included in the lease term if the lease is reasonably certain to be extended (or not terminated). The valuation is reviewed in the event of a significant event or major change in the circumstances affecting this valuation that are within the control of the lessee.

Lease payments are discounted using the discount rate and yield curve. Management has applied judgments and estimates to determine the additional borrowing rate at the inception of the lease.

Fair value measurement:

A number of the Company's accounting policies and disclosures require measurement of fair values of financial and non-financial assets and liabilities.

The Company has a consistent control framework regarding the measurement of fair values.

Significant valuation problems are reported to the Company's board of directors.

When measuring the fair value of assets and liabilities, the Company uses observable market data as for as possible.

The Company determines fair value using valuation techniques. The Company also uses the following levels, which reflect the significance of the inputs used in determining the fair value:

- Level 1: Quoted (unadjusted) prices in an active market for identical assets or liabilities.

- Level 2: valuation techniques based on inputs other than qouted prices included in Level 1, which are determined directly or indirectly for assets and liabilities.

- Level 3: Inputs for the assets or liabilities that are not based on observable market data (un observable inputs). If the inputs used to measure the fair value of the assets.

If the inputs used to measure the fair value of an asset or liability are fall into different levels of the fair value hierarchy, then the fair value measurement is categorized in its entirety in the same level of the fair value hierarchy as the lowest level input that is significant to the entire measurement.

The Company recognises transfers between levels of the fair value hierarchy at the end of the reporting period during which the change has occurred.

1- In the principal market for the asset or liability, or

2- In the absence of a principal market, in the most advantageous market for the asset or liability.The principal or the most advantageous market must be accessible to by the Company.

The asset or liability measured at fair value might be either of the following:

1- A stand-alone asset or liability; or

2- A group of assets, a group of liabilities or a group of assets and liabilities .

3- A number of a group accounting policies and disclosures require the measurement of fair values, for both financial and non-financial assets and liabilities.

The Company should establish control framework with respect to the measurement of fair values and a valuation team should oversee all significant fair value measurements, including Level 3 fair values.

12

الافصاح عن الأحكام والتقديرات المحاسبية

1. استخدام التقديرات

إن إعداد القوائم المالية الموحدة وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية يتطلب قيام الإدارة باجتهادات وتقديرات وافتراضات تؤثر في تطبيق السياسات المحاسبية ومبالغ الموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصاريف وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن هذه التقديرات.

يتم مراجعة التقديرات والافتراضات المطبقة باستمرار ويتم الاعتراف بالتغيرات في التقديرات المحاسبية في السنة التي تم فيها تغيير التقديرات والسنوات القادمة التي تتأثر بذلك التغيير.

فيما يلي ملخص حول الأمور الهامة التي يجري فيها استخدام التقديرات غير المؤكدة والاجتهادات في تطبيق السياسات المحاسبية والتي تؤثر بشكل جوهري على المبالغ في القوائم المالية الموحدة :

الاحكام

فيما يلي ملخص حول الأمور الهامة والتي تؤثر بشكل جوهري على مبالغ الموجودات والالتزامات في القوائم المالية الموحدة:

تصنيف الموجودات المالية: تقييم نموذج الاعمال الذي يتم بموجبه الاحتفاظ بالموجودات وتحديد فيما إذا كانت الشروط التعاقدية للموجودات المالية لأصل المبلغ والفائدة على المبلغ الأصلي المتبقي والغير المسدد.
وضع معايير جديدة لتحديد ما إذا كانت الموجودات المالية قد تدنت بشكل كبير منذ الاعتراف الاولي بها، وتحديد منهجية التطلعات المستقبلية وطرق قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة.

افتراضات وتقديرات عدم التيقن
تقوم الإدارة بأخذ الخسائر الائتمانية المتوقعة اعتمادا على تقديراتها حول إمكانية استرداد تلك الذمم وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية.
تقوم الإدارة بتقدير مصروف ضريبة الدخل وفقاً للقوانين والتعليمات السارية.
تقوم الإدارة بإعادة تقدير الأعمار الإنتاجية للممتلكات والمعدات بصورة دورية إعتماداً على الحالة العامة لهذه الممتلكات والمعدات وتوقعات الإدارة لأعمارها الإنتاجية في المستقبل.
الاعتراف وقياس المخصصات والالتزامات المحتملة: الافتراضات الرئيسية حول احتمالية وحجم تدفقات النقدية والموارد الخارجة.
تقوم الإدارة بمراجعة القضايا المقامة ضد الشركة بصورة مستمرة إعتماداً على دراسة قانونية معدة من قبل محامي الشركة والتي تبين المخاطر المحتملة التي قد تتحملها الشركة في المستقبل جراء تلك القضايا.
يتم تضمين خيارات التمديد والإنهاء في عدد من عقود الإيجار. تستخدم هذه الشروط لزيادة المرونة التشغيلية من حيث إدارة العقود، ان معظم خيارات التمديد والإنهاء المحتفظ بها قابلة للتجديد من قبل كل من الشركة والمؤجر.

عند تحديد مدة عقد الإيجار ، تأخذ الإدارة في الاعتبار جميع الحقائق والظروف التي تخلق حافزًا اقتصاديًا خيار التمديد، أو عدم خيار الإنهاء. يتم تضمين خيارات التمديد (أو الفترات التي تلي خيارات الإنهاء) فقط في مدة عقد الإيجار إذا كان عقد الإيجار مؤكدًا بشكل معقول أن يتم تمديده (أو لم يتم إنهائه). تتم مراجعة التقييم في حالة حدوث حدث مهم أو تغيير كبير في الظروف التي تؤثر على هذا التقييم والتي تكون ضمن سيطرة المستأجر.

يتم خصم مدفوعات الإيجار باستخدام سعر إعادة الخصم ومنحنى العائد، طبقت الإدارة الأحكام والتقديرات لتحديد معدل الاقتراض الإضافي عند بدء عقد الإيجار.

قياس القيمة العادلة:

يتطلب عدد من السياسات والإفصاحات المحاسبية للشركة قياس القيم العادلة للموجودات والمطلوبات المالية وغير المالية.

لدى الشركة إطار رقابة ثابت فيما يتعلق بقياس القيم العادلة.

يتم الإبلاغ عن مشاكل التقييم الهامة إلى مجلس ادارة الشركة.

عند قياس القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات تستخدم الشركة مدخلات سوق التي يمكن الاعتماد عليها قدر الإمكان.

تقوم الشركة بتحديد القيمة العادلة باستخدام أساليب التقييم. كما تقوم الشركة باستخدام المستويات التالية والتي تعكس أهمية المدخلات المستخدمة في تحديد القيمة العادلة:

- المستوى1: أسعار مدرجة (غير معدلة) في سوق نشط لأصول أو مطلوبات مطابقة.

- المستوى2: أساليب تقييم تعتمد على مدخلات وليس على الأسعار المستخدمة في المستوى 1 والتي يتم تحديدها للموجودات والمطلوبات بصورة مباشر أو غير مباشرة.

- المستوى3: أساليب تقييم الاصول أو المطلوبات باستخدام مدخلات هامة لا تعتمد على معلومات السوق المتاحة (مدخلات لا يمكن تتبعها). اذا كانت المدخلات المستخدمة في قياس القيمة العادلة للموجودات.

إذا كانت المدخلات المستخدمة لقياس القيمة العادلة لأصل ما أو التزام يقع في مستويات مختلفة من التسلسل الهرمي للقيمة العادلة، فسيتم تصنيف قياس القيمة العادلة بالكامل في نفس المستوى من التسلسل الهرمي للقيمة العادلة باعتباره أدنى مستوى دخل مهم لكامل القياس.

تعترف الشركة بالتحويلات بين مستويات القيمة العادلة في نهاية السنة المشمولة بالتقرير في نفس الوقت الذي يحدث فيه التغيير.

السوق الرئيسية للموجودات أو المطلوبات، أو
السوق الأكثر فائدة للموجودات والمطلوبات وذلك في حالة عدم وجود سوق رئيسية يجب ان تكون الشركة قادرة على التعامل من خلال السوق الاكثر افاده.

الموجودات او المطلوبات التي تقاس بالقيمة العادلة يمكن ان تكون كالتالي:

اصول او مطلوبات منفصلة.
مجموعة من الاصول او مجموعة من المطلوبات أو مجموعة من الاصول والمطلوبات.
مجموعة من السياسات والايضاحات المحاسبية التي تتطلب احتساب القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية وغير المالية.

يجب ان يكون لدى الشركة سياسة محددة لاحتساب القيمة العادلة ويجب على فريق التقييم مراقبة هذه السياسات وتطبيقها بما في ذلك القيمة السوقية مستوى 3.

نعتقد بأن تقديراتنا المعتمدة في اعداد القوائم المالية الموحدة معقولة ومتماثلة مع التقديرات المعتمدة في إعداد القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2021

13

الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات

Property and equipment

Recognition and measurement

- Property and equipment are stated at cost, less the accumulated depreciation and any impairment. Property and equipment are depreciated (excluding lands).

- Cost includes expenditures directly related to the acquisition of property and equipment.

- When the useful life of items of property and equipment varies, they are accounted for as separate items.

- The gains and losses resulting from the exclusion of items of property and equipment are determined by comparing the receipts from disposal with the reported value of those items, and those gains and losses are recorded net under the item “other income or expenses” in the consolidated statement of profit or loss and other coprehnsive income.

Subsequent costs

- The cost of the replaced part of an item of property and equipment is recorded within the listed value of that item if it is possible to flow future economic benefits to the Company that lie in that part, in addition to the ability to reliably measure the cost of that part, and the listed value of the old replaced part is written off.

- The daily costs and expenses incurred by the Company in maintaining and operating property and equipment are recorded in the consolidated statement of profit or loss and other comprehsive income when incurred.

Depreciation

- Depreciation expense is recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehsive income on a straight line basis over the estimated useful life of each item of property and equipment.

The main useful lives used for this purpose are as follows:

	Useful life
	(Years)
Furniture	5
Office machines and computers	3-5
Decorations	5
Vehicles	7

14

الإفصاح عن الممتلكات والآلات والمعدات

ممتلكات ومعدات

الاعتراف والقياس

تظهر بنود الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الاستهلاك المتراكم وخسائر التدني المتراكمة باستثناء الأراضي فلا تستهلك.
تتضمن الكلفة المصاريف المرتبطة مباشرة باقتناء الممتلكات والمعدات.
عندما يختلف العمر الإنتاجي لبنود الممتلكات والمعدات فيتم المحاسبة عنها كبنود منفصلة.
يتم تحديد المكاسب والخسائر الناتجة عن استبعاد بنود من الممتلكات والمعدات بمقارنة المقبوضات من الاستبعاد مع القيمة المدرجة لتلك البنود وتسجل تلك المكاسب والخسائر بالصافي ضمن بند " إيرادات أو مصاريف أخرى" في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة.

التكاليف اللاحقة

تسجل كلفة الجزء المستبدل لبند من بنود الممتلكات والمعدات ضمن القيمة المدرجة لذلك البند إذا كان من المحتمل تدفق منافع اقتصادية مستقبلية للشركة تكمن في ذلك الجزء إضافة إلى إمكانية قياس كلفة ذلك الجزء بشكل موثوق، ويتم شطب القيمة المدرجة للجزء القديم المستبدل.
تسجل التكاليف والمصاريف اليومية التي تتحملها الشركة على صيانة وتشغيل الممتلكات والمعدات في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة عند تكبدها.

الاستهلاك

يتم الاعتراف بمصروف الاستهلاك في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة بطريقة القسط الثابت على مدى العمر الإنتاجي المقدر لكل بند من بنود الممتلكات والمعدات.

تبلغ الأعمار الإنتاجية الرئيسية المستخدمة لهذا الغرض كما يلي:

	العمر الإنتاجي
	(سنــوات)
الأثاث ومفروشات	5
أجهزة وآلات مكتبية وحاسوب	3-5
ديكورات	5
سيارات	7

15

الإفصاح عن الاستثمارات العقارية

Investments property

Investment property is a real estate that is acquired either to gain rental income or to increase its value, or both, but not for the purpose of selling it through the Company's normal activities, and it is not used in production or the supply of goods or services or for administrative purposes.

Investments Property are initially shown at cost, and their fair value is disclosed in the notes to the consolidated financial statements, which are reassessed every two years individually by an independent real estate expert based on the market prices of those properties within an active real estate market.

16

الإفصاح عن الاستثمارات العقارية

الاستثمارات العقارية

الاستثمار العقاري هو عقار يتم اقتناؤه اما لكسب ايرادات ايجارية او للزيادة في قيمته او كلاهما ولكن ليس بهدف بيعه من خلال نشاطات الشركة الاعتيادية، ولايستخدم في الانتاج او توريد البضائع او الخدمات او لأغراض ادارية. يتم اظهار الاستثمارات العقارية بشكل اولي بالكلفة، ويتم الافصاح عن قيمتها العادلة في الايضاحات حول القوائم المالية الموحدة والتي يتم اعادة تقديرها كل سنتين افراديا من قبل خبير عقاري مستقل بناء على الأسعار السوقية لتلك العقارات ضمن سوق عقاري نشط.

17

الافصاح عن الموجودات غير الملموسة

Intangible Assets

Intangible assets acquired through business combination are recorded at their fair value on that date. Other intangible assets are measured on initial recognition at cost.

Intangible assets are classified based on the assessment of their useful life to definite and indefinite. Intangible assets with definite lives are amortized over their useful economic life, while intangible assets with indefinite useful lives are assessed for impairment at each reporting date, and impairment loss is charged to the consolidated statement of profit or loss.

Internally generated intangible assets are not capitalized and are expensed in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.

Any indications of impairment in the value of intangible assets are reviewed at the date of the consolidated financial statements. The estimate of the life span of those assets is also reviewed, and any adjustments are made for subsequent periods.

Computer systems and programs: They are amortized using the straight-line method within a period not exceeding four years from the date of purchase.

18

الافصاح عن الموجودات غير الملموسة

الموجودات غير الملموسة

تقيد الموجودات غير الملموسة التي يتم الحصول عليها من خلال الاندماج بالقيمة العادلة في تاريخ الحصول عليها. أما الموجودات غير الملموسة التي يتم الحصول عليها من خلال طريقة أخرى غير الاندماج فيتم تسجيلها بالكلفة.

يتم تصنيف الموجودات غير الملموسة على اساس كون عمرها الزمني لفترة محددة أو لفترة غير محددة. ويتم اطفاء الموجودات غير الملموسة التي لها عمر زمني محدد خلال هذا العمر ويتم قيد الإطفاء في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة. اما الموجودات غير الملموسة التي عمرها الزمني غير محدد فيتم مراجعة التدني في قيمتها بتاريخ القوائم المالية الموحدة ويتم تسجيل اي تدني في قيمتها في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.

لا يتم رسملة الموجودات غير الملموسة الناتجة عن أعمال الشركة ويتم تسجيلها في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة في نفس الفترة.

يتم مراجعة أية مؤشرات على تدني قيمة الموجودات غير الملموسة في تاريخ القوائم المالية الموحدة. كذلك يتم مراجعة تقدير العمر الزمني لتلك الموجودات ويتم إجراء أية تعديلات على الفترات اللاحقة.

أنظمة وبرامج الحاسب الآلي: يتم إطفاؤها باستخدام طريقة القسط الثابت خلال فترة لا تزيد عن أربع سنوات من تاريخ الشراء.

19

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر

Financial assets at fair value through the statement of profit or loss

These financial assets represent investments in equity instruments for the purpose of holding them for the long term.

These assets are recognized at fair value plus acquisition costs upon purchase and are subsequently reassessed at fair value. The change in fair value appears in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income and within the consolidated equity, including the change in fair value resulting from the differences in the conversion of non-monetary assets items in currencies. In the event that these assets are sold or part of them, the resulting profits or losses are taken in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income and within the consolidated equity, and the balance of the reserves valuation of the sold financial assets is transferred directly to the retained profits and losses and not through the consolidated statement of profit or loss and other comprehsive income.

These assets are not subject to an impairment test.

Dividend is recorded in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.

20

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة

تمثل هذه الموجودات المالية الاستثمارات في أدوات الملكية بغرض الاحتفاظ بها على المدى الطويل.

يتم اثبات هذه الموجودات بالقيمة العادلة مضافاً إليها مصاريف الاقتناء عند الشراء ويعاد تقييمها لاحقاً بالقيمة العادلـة، ويظهر التغير في القيمة العادلة في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة وضمن حقوق الملكية الموحدة بما فيها التغير في القيمة العادلة الناتج عن فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعملات الأجنبية، وفي حال بيع هذه الموجودات أوجزء منها يتم أخذ الأرباح أوالخسائر الناتجة عن ذلك في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الموحدة وضمن حقوق المساهمين الموحدة ويتم تحويل رصيد احتياطي تقييم الموجودات المالية المباعة مباشرة إلى الأرباح والخسائر المدورة وليس من خلال قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة.

لا تخضع هذه الموجودات لاختبار خسائر التدني.

يتم قيد الأرباح الموزعة في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة.

21

الإفصاح عن ضريبة الدخل

Income tax and national contribution

- Income tax expense includes current taxes and deferred taxes. Income tax expense is recognized in the consolidated statement of profit or loss, unless it relates to business combinations, and the tax related to items that have been recognized directly in property rights or in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.

- The current tax represents the expected tax payable on the tax profit for the year using the tax rate prevailing at the date of the consolidated financial statements, in addition to any adjustments in the tax payable related to previous years.

- Deferred taxes are recognized in accordance with the consolidated statement of financial position method, as a result of temporary differences between the amounts listed for assets and liabilities in the consolidated financial statements and the amounts specified for tax calculation purposes.

- Deferred tax is calculated on the basis of the tax rates expected to be applied to the temporary differences when they are reversed, based on the laws prevailing at the date of the consolidated financial statements.

- The set-off between the deferred tax assets and liabilities is done if there is a legal right that requires the set-off between the current tax assets and liabilities and is related to the income tax, which is collected by the same tax authorities on the same taxable Company or different taxable companies that have the right to settle the current tax liabilities and assets with net or that the tax assets and liabilities will be realized at the same time.

- Deferred tax assets are recognized when it is probable that future tax profits will be realized through which the temporary differences can be taken advantage of.

- Deferred tax assets are reviewed at the end of each financial year and are reduced when it is unlikely that the associated tax benefits will be realized.

- The current due taxes are calculated at an income tax rate of 24% in addition to 4% of the national contribution in accordance with the income tax law prevailing in the Hashemite Kingdom of Jordan.

22

الإفصاح عن ضريبة الدخل

ضريبة الدخل والمساهمة الوطنية

- يشمل مصروف ضريبة الدخل الضرائب الحالية والضرائب المؤجلة ويتم الاعتراف بمصروف ضريبة الدخل في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة الا إذا كان يتعلق باندماج الأعمال، كما يعترف بالضريبة المتعلقة ببنود تم الاعتراف بها مباشرة ضمن حقوق المساهمين أو ضمن قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة.

- تمثل الضريبة الحالية الضريبة المستحقة المتوقعة على الربح الضريبي للسنة باستخدام معدل الضريبة السائد بتاريخ القوائم المالية الموحدة إضافة إلى أي تعديلات في الضريبة المستحقة المتعلقة بالسنوات السابقة.

- يتم الاعتراف بالضرائب المؤجلة وفقاً لطريقة قائمة المركز المالي الموحدة وذلك نتيجة الفروقات المؤقتة بين المبالغ المدرجة للموجودات والمطلوبات في القوائم المالية الموحدة والمبالغ المحددة لأغراض احتساب الضرائب.

- تحتسب الضرائب المؤجلة عل أساس معدلات الضريبة المتوقع تطبيقها على الفروقات المؤقتة عندما يتم عكسها بناءً على القوانين السائدة في تاريخ القوائم المالية الموحدة.

- يتم التقاص بين الموجودات والمطلوبات الضريبية المؤجلة إذا كان هناك حق قانوني يلزم التقاص بين الموجودات والمطلوبات الضريبية الحالية وتتعلق بالضريبة على الدخل والتي تستوفى من قبل نفس السلطات الضريبية على نفس الشركة الخاضعة للضريبة أو شركات مختلفة خاضعة للضريبة ولها أن تقوم بتسوية مطلوبات وموجودات الضريبة الحالية بالصافي أو أن موجودات ومطلوبات الضريبة سوف تتحقق في نفس الوقت.

- يتم الاعتراف بالموجودات الضريبية المؤجلة عندما يكون من المحتمل تحقق أرباح ضريبية في المستقبل ويمكن من خلالها الاستفادة من الفروقات المؤقتة.

- يتم مراجعة الموجودات الضريبية المؤجلة في نهاية كل سنة مالية ويتم تخفيضها عندما يكون من غير المحتمل تحقق المنافع الضريبية المرتبطة بها.

- تحتسب الضرائب الحالية المستحقة بمعدل ضريبة دخل 24% بالإضافة إلى 4% مساهمة وطنية وفقاً لقانون ضريبة الدخل السائد في المملكة الأردنية الهاشمية.

23

الافصاح عن الموجودات الضريبية المؤجلة

INCOME TAX

Deferred tax assets

For the year ended December 31, 2022

	Balance at Beginning of the Year	Additions	Released Amounts	Balance as of December 31, 2022	Deferred Tax Assets as of December 31, 2022
Jordanian Dinar

Items included as at December 2022
Provision of ECL of financial assets at amortized cost	6,447,554	4,051,265	(2,412,862)	8,085,957	2,264,069
Outstanding revenues	2,270,048	1,044,541	(672,036)	2,642,553	739,915
Vacation provision	28,355	-	(9,355)	19,000	5,320
Accurued expenses provisions	2,369	6,568	-	8,937	2,502
Lawsuits porvision	279,173	17,119	(63,935)	232,357	65,060
Other provision	84,013	-	(34,013)	50,000	14,000
Interests on obligations against operating leases	14,107	3,044	(14,107)	3,044	852
	9,125,619	5,122,537	(3,206,308)	11,041,848	3,091,718

For the year ended December 31, 2021

	Balance at Beginning of the Year	Additions	Released Amounts	Balance as of December 31, 2021	Deferred Tax Assets as of December 31, 2021
Jordanian Dinar

Items included as at December 2021
Provision of ECL of financial assets at amortized cost	6,100,674	2,344,195	(1,997,315)	6,447,554	1,805,315
Outstanding revenues	1,833,515	790,716	(354,183)	2,270,048	635,614
Vacation provision	16,305	13,827	(1,777)	28,355	7,940
Accurued expenses provisions	2,369	-	-	2,369	663
Lawsuits porvision	240,521	58,100	(19,448)	279,173	78,169
Other provision	117,000	60,000	(92,987)	84,013	23,524
Interests on obligations against operating leases	22,887	14,107	(22,887)	14,107	3,950
	8,333,271	3,280,945	(2,488,597)	9,125,619	2,555,175

Movement on deferred tax assets account during the year is as follows:

As of December 31

Jordanian Dinar	2022	2021

Balance at 1 January	2,555,175	2,333,317
Additions during the year	1,434,310	918,665
Released during the year	(897,767)	(696,807)
Balance at 31 December	3,091,718	2,555,175

B – Income tax provsion

The movement on the income tax provision during the year is as follows:

As of December 31

Jordanian Dinar	2022	2021

Balance at January 1	1,526,777	1,206,850
Income tax paid	(1,946,281)	(1,474,742)
Tax payable on the year's profit	2,178,708	1,794,669
Balance at December 31	1,759,204	1,526,777

Income tax expense presented in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income consists of the following:

Jordanian Dinar	2022	2021

Tax payable on the year's profit	2,178,708	1,794,669
Effect of deferred tax differences	(536,543)	(221,858)
	1,642,165	1,572,811

* The deferred tax was calculated as at December 31, 2022 at 28% (2021: 28%) according to the new Income Tax Law for the year 2018, which came into effect as of January 1, 2019.

C – Summary of reconciliation between accounting profit and taxable profit:

In Jordanian Dinar	2022	2021


Accounting profit	5,642,517	5,503,987
Non-taxable profits	(779,011)	(123,574)
Non-acceptable expenses in terms of tax	2,910,885	1,024,439
Taxable profit	7,774,391	6,404,852

Tax due on the profit for the year except for dividends from financial assets at fair value through other comprehensive income (Shares outside Jordan)	2,176,829	1,793,358
Tax due on dividends of financial assets at fair value through other comprehensive income (shares outside Jordan) at 14%	1,879	1,311
Tax due from profits for the year	2,178,708	1,794,669
Effctive tax rate	39%	٪33
Income tax rate	28%	28٪
Deferred tax rate	28%	28٪

D- Tax Status of Jordan Trade Facilities Company (the parent):

- A final clearance with the Income and Sales Tax Department was reached until the end of the year 2014.

- The tax returns for the years 2015 and 2016 were submitted and approved.

- The Company has submitted its tax return for the year 2017 and 2018 and was accepted by the Income and Sales Tax Department with the samples system without modification no tax obligations until to date.

- The Company has submitted the tax return for the year 2019, 2020 and 2021 in accordance to law and on time.

- The Company submitted the general sales tax returns on the date specified by the law, and the Income and Sales Tax Department audited the returns submitted up to th end of 2016, and the tax returns related to subsequent periods were submitted on time and according to the law.

- The subsidiary Company (Jordan Facilities for Leasing Company) submitted its tax returns up to the end of 2018 and was accepted by the Income and Sales Tax Department with the sample system without modification.

- The subsidiary Company (Jordan Facilities for Leasing Company) submitted the tax return for the years 2020 and 2021 in accordance to the law and on time.

- The subsidiary Company (Jordan Facilities for Leasing Company) submitted the general sales tax returns on the date specified by law, and the Income and Sales Tax Department audited the returns until 2013, noting that the returns submitted for the tax periods for the years 2014, 2015, 2016 and 2017 is considered acceptable according to the provisions of the law, and the tax returns for subsequent periods were submitted on time and according to the rules.

- In the opinion of the Company's management and tax consultant, the Jordan Trade Facilities Company and its subsidiary will not have any obligations in excess of the provision taken until December 31, 2022.

24

الافصاح عن الموجودات الضريبية المؤجلة

ضريبة الدخل
موجودات ضريبية مؤجلة

بالدينار الأردني

للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2022

	الرصيد في بداية السنة	الإضافات	المبالغ المحررة	الرصيد في 31 كانون الأول 2022	موجودات ضريبية مؤجلة كما في 31 كانون الأول 2022
البنود المشمولة كما في كانون الأول 2022
مخصص خسائرإئتمانية متوقعة للموجودات المالية بالكلفة المطفأة	6,447,554	4,051,265	(2,412,862)	8,085,957	2,264,069
ايرادات معلقة	2,270,048	1,044,541	(672,036)	2,642,553	739,915
مخصص اجازات مستحقة	28,355	-	(9,355)	19,000	5,320
مخصصات مصاريف مستحقة	2,369	6,568	-	8,937	2,502
مخصص قضايا	279,173	17,119	(63,935)	232,357	65,060
مخصصات أخرى	84,013	-	(34,013)	50,000	14,000
فوائد إلتزامات مقابل عقود تاجير تشغيلي	14,107	3,044	(14,107)	3,044	852
	9,125,619	5,122,537	(3,206,308)	11,041,848	3,091,718

بالدينار الأردني

للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2021

	الرصيد في بداية السنة	الإضافات	المبالغ المحررة	الرصيد في 31 كانون الأول 2021	موجودات ضريبية مؤجلة كما في 31 كانون الأول 2021
البنود المشمولة كما في كانون الأول 2021
مخصص خسائرإئتمانية متوقعة للموجودات المالية بالكلفة المطفأة	6,100,674	2,344,195	(1,997,315)	6,447,554	1,805,315
ايرادات معلقة	1,833,515	790,716	(354,183)	2,270,048	635,614
مخصص اجازات مستحقة	16,305	13,827	(1,777)	28,355	7,940
مخصصات مصاريف مستحقة	2,369	-	-	2,369	663
مخصص قضايا	240,521	58,100	(19,448)	279,173	78,169
مخصصات أخرى	117,000	60,000	(92,987)	84,013	23,524
فوائد إلتزامات مقابل عقود تاجير تشغيلي	22,887	14,107	(22,887)	14,107	3,950
	8,333,271	3,280,945	(2,488,597)	9,125,619	2,555,175

إن الحركة الحاصلة على حساب موجودات ضريبية مؤجلة خلال السنة هي على النحو التالي:

بالدينار الاردني

31 كانون الأول

	2022	2021

الرصيد في أول كانون الثاني	2,555,175	2,333,317
الإضافات خلال السنة	1,434,310	918,665
المحرر خلال السنة	(897,767)	(696,807)
الرصيد في 31 كانون الأول	3,091,718	2,555,175

مخصص ضريبة الدخل:

إن الحركة على مخصص ضريبة الدخل خلال السنة هي على النحو التالي:

بالدينار الاردني

31 كانون الأول

	2022	2021
الرصيد في أول كانون الثاني	1,526,777	1,206,850
ضريبة الدخل المدفوعة	(1,946,281)	(1,474,742)
الضريبة المستحقة عن أرباح السنة	2,178,708	1,794,669
الرصيد في 31 كانون الأول	1,759,204	1,526,777

إن مصروف ضريبة الدخل الظاهر في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة يتكون من:

بالدينار الاردني	2022	2021

الضريبة المستحقة عن أرباح السنة	2,178,708	1,794,669
أثر الموجودات الضريبية المؤجلة	(536,543)	(221,858)
	1,642,165	1,572,811

* تم احتساب الضريبة المؤجلة كما في 31 كانون الأول 2022 بنسبة 28٪ (2021: 28٪) وفقاً لقانون ضريبة الدخل لعام 2018 والذي بدأ العمل به إعتباراً من أول كانون الثاني 2019.

ج- ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي

بالدينار الأردني	2022	2021

الربح المحاسبي	5,642,517	5,503,987
أرباح غير خاضعة للضريبة	(779,011)	(123.574)
مصروفات غير مقبولة ضريبياً	2,910,885	1,024,439
الربح الضريبي	7,774,391	6,404,852

الضريبة المستحقة من أرباح السنة باستثناء توزيعات الأرباح من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر (أسهم خارج الأردن)	2,176,829	1,793,358
الضريبة المستحقة من توزيعات أرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر(أسهم خارج الأردن) بنسبة 14٪	1,879	1,311
الضريبة المستحقة من خلال أرباح السنة	2,178,708	1,794,669

نسبة الضريبة الفعالة	39%	33٪
نسبة ضريبة الدخل	28%	28٪
نسبة الضريبة المؤجلة	28%	28٪

الوضع الضريبي لشركة التسهيلات التجارية الأردنية (الشركة الأم):

تم إجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية العام 2014.
تم تدقيق الإقرارات الضريبية وتم تعديل الكشف بالموافقة للأعوام 2015 و 2016.
قامت الشركة بتقديم الإقرارات الضريبية عن عام 2017 و2018 وتم قبولها من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حسب نظام العينات دون تعديل، ولايوجد على الشركة أية التزامات ضريبية حتى تاريخه.
قامت الشركة بتقديم الإقرارات الضريبية عن عام 2019 و2020و2021 حسب الأصول وفي الموعد المحدد قانونًا.
قامت الشركة بتقديم إقرارات الضريبة العامة على المبيعات في الموعد المحدد قانونًا، وقد قامت دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بتدقيق الإقرارات المقدمة لنهاية عام 2016 علما بأن الاقرارات المقدمة عن الفترات الضريبية لنهاية العام 2017 تعتبر مقبولة حسب احكام القانون، والإقرارات الضريبية المتعلقة بالفترات اللاحقة مقدمة في موعدها وحسب الأصول.
قامت الشركة التابعة ( شركة التسهيلات التجارية للتأجير التمويلي) بتقديم الاقرارات الضريبية حتى نهاية عام 2018 وتم قبولها من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حسب نظام العينات دون تعديل.
قامت الشركة التابعة ( شركة التسهيلات التجارية للتأجير التمويلي) بتقديم الإقرارات الضريبية للأعوام 2019 و 2020و2021 حسب الأصول وفي الموعد المحدد قانونياً .
قامت الشركة التابعة ( شركة التسهيلات التجارية للتأجير التمويلي) بتقديم اقرارات الضريبة العامة على المبيعات في الموعد المحدد قانونا, وقد قامت دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بتدقيق الاقرارات المقدمة حتى نهاية عام 2013, علما بأن الاقرارات المقدمة عن الفترات الضريبية للاعوام 2014 و 2015 و 2016 و2017 تعتبر مقبولة حسب احكام القانون, والاقرارات الضريبية المتعلقة بالفترات اللاحقة مقدمة في موعدها وحسب الاصول.
في رأي إدارة الشركة والمستشار الضريبي فإنه لن يترتب على شركة التسهيلات التجارية الأردنية وشركتها التابعة أية إلتزامات تفوق المخصص المأخوذ حتى 31 كانون الأول 2022.

25

الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل

Income tax provsion

The movement on the income tax provision during the year is as follows:

As of December 31

Jordanian Dinar	2022	2021

Balance at January 1	1,526,777	1,206,850
Income tax paid	(1,946,281)	(1,474,742)
Tax payable on the year's profit	2,178,708	1,794,669
Balance at December 31	1,759,204	1,526,777

Income tax expense presented in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income consists of the following:

Jordanian Dinar	2022	2021

Tax payable on the year's profit	2,178,708	1,794,669
Effect of deferred tax differences	(536,543)	(221,858)
	1,642,165	1,572,811

* The deferred tax was calculated as at December 31, 2022 at 28% (2021: 28%) according to the new Income Tax Law for the year 2018, which came into effect as of January 1, 2019.

C – Summary of reconciliation between accounting profit and taxable profit:

In Jordanian Dinar	2022	2021


Accounting profit	5,642,517	5,503,987
Non-taxable profits	(779,011)	(123,574)
Non-acceptable expenses in terms of tax	2,910,885	1,024,439
Taxable profit	7,774,391	6,404,852

Tax due on the profit for the year except for dividends from financial assets at fair value through other comprehensive income (Shares outside Jordan)	2,176,829	1,793,358
Tax due on dividends of financial assets at fair value through other comprehensive income (shares outside Jordan) at 14%	1,879	1,311
Tax due from profits for the year	2,178,708	1,794,669
Effctive tax rate	39%	٪33
Income tax rate	28%	28٪
Deferred tax rate	28%	28٪

26

الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل

مخصص ضريبة الدخل:

إن الحركة على مخصص ضريبة الدخل خلال السنة هي على النحو التالي:

بالدينار الاردني

31 كانون الأول

	2022	2021
الرصيد في أول كانون الثاني	1,526,777	1,206,850
ضريبة الدخل المدفوعة	(1,946,281)	(1,474,742)
الضريبة المستحقة عن أرباح السنة	2,178,708	1,794,669
الرصيد في 31 كانون الأول	1,759,204	1,526,777

إن مصروف ضريبة الدخل الظاهر في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة يتكون من:

بالدينار الاردني	2022	2021

الضريبة المستحقة عن أرباح السنة	2,178,708	1,794,669
أثر الموجودات الضريبية المؤجلة	(536,543)	(221,858)
	1,642,165	1,572,811

ج- ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي

بالدينار الأردني	2022	2021

الربح المحاسبي	5,642,517	5,503,987
أرباح غير خاضعة للضريبة	(779,011)	(123.574)
مصروفات غير مقبولة ضريبياً	2,910,885	1,024,439
الربح الضريبي	7,774,391	6,404,852

الضريبة المستحقة من أرباح السنة باستثناء توزيعات الأرباح من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر (أسهم خارج الأردن)	2,176,829	1,793,358
الضريبة المستحقة من توزيعات أرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر(أسهم خارج الأردن) بنسبة 14٪	1,879	1,311
الضريبة المستحقة من خلال أرباح السنة	2,178,708	1,794,669

نسبة الضريبة الفعالة	39%	33٪
نسبة ضريبة الدخل	28%	28٪
نسبة الضريبة المؤجلة	28%	28٪

27

الافصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة

RELATED PARTY TRANSACTIONS AND BALANCES

26-1) CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION

Related Party

Jordanian Dinar	Parent Company	Employees, relatives, board members and their relatives	December 31, 2022	December 31, 2021

Financial assets at amortised cost	-	40,963	40,963	72,464
Borrowings	898,919	-	898,919	2,516,218
Bonds	2,051,092	-	2,051,092	128,721
Current accounts

26-2) CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND COMPREHENSIVE INCOME

Related Party

	Sister Company	Parent Company	Employees, relatives, board members and their relatives	2022	2021
Jordanian Dinar
Instalments revenue	-	-	7,617	7,617	8,822
Expenses of financing borrowings	-	121,329	-	121,329	143,778
An operating-investment lease contract to finance the supply chain	11,721	-	-	11,721	8,271
Commissions for financial investments -Invest Bank	-	10,000	-	10,000	5,000
An operating lease contract – Invest Bank	-	31,300	-	31,300	31,300

The balance of guarantees with the parent Company as of December 31, 2022 is JOD 2,500 (2021: JOD 27,300).

28

الافصاح عن المعاملات مع الجهات ذات العلاقة

المعاملات مع أطراف ذات علاقة

26-1) قائمة المركز المالي الموحدة

بالدينار الأردني

الجهة ذات العلاقة

	الشركة الام النهائية	الموظفين واقربائهم واعضاء مجلس الادارة واقرابائهم	31 كانون الأول 2022	31 كانون الأول 2021

موجودات مالية بالكلفة المطفأة	-	40,963	40,963	72,464
قروض	898,919	-	898,919	2,516,218
حسابات جارية	2,051,092	-	2,051,092	128,721

26-2) قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخرالموحدة

الجهة ذات العلاقة

بالدينار الأردني	شركة شقيقة	الشركة الام النهائية	الموظفين واقربائهم واعضاء مجلس الادارة واقرابائهم	2022	2021

ايرادات التقسيط	-	-	7,617	7,617	8,822
مصاريف تمويل قروض	-	121,329	-	121,329	143,778
عقود تاجير تشغيلي – الاستثماري لتمويل سلسة الامداد	11,721	-	-	11,721	8,271
عمولات لاستثمارات مالية – البنك الاستثماري	-	10,000	-	10,000	5,000
عقود تاجير تشغيلي – البنك الاستثماري	-	31,300	-	31,300	31,300

إن رصيد الكفالات مع الشركة الأم النهائية كما في 31 كانون الاول 2022 يبلغ 2,500 دينار أردني (2021: 27,300 دينار أردني).

29

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

Cash on hand and at banks

It is cash and cash balances that mature within a period of three months, and include: cash on hand and at banks, and the deposits of banks and financial institutions.

30

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

النقد في الصندوق ولدى البنوك

هو النقد والأرصدة النقدية التي تستحق خلال مدة ثلاثة أشهر، وتتضمن: النقد في صندوق الشركة والنقد والأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية.

31

الإفصاح عن احتياطي إجباري

STATUTORY RESERVE

The amount accumulated in this account is transferred at 10% from the annual net income before tax during the year and previous years according to the Companys Law and Companies Law. This reserve cannot be distributed to shareholders.

32

الإفصاح عن احتياطي إجباري

احتياطي قانوني

يمثل هذ الاحتياطي المبالغ المحولة من الأرباح السنوية قبل الضريبة بنسبة 10٪ وفقاً لقانون الشركات الأردني، ويستمر هذا الاقتطاع لكل سنة على أن لا يتجاوز مجموع ما اقتطع من هذا الاحتياطي ربع رأسمال الشركة وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين.

33

الافصاح عن المخصصات

Definition of Default

The Company considers the following as constituting an event of default:

• The borrower is past due more than 90 days on any material credit obligation to the Company; or

• The borrower is unlikely to pay its credit obligations to the Company in full.

The definition of default is appropriately tailored to reflect different characteristics of different types of assets.

Provisions

A provision is recognized if, as a result of a past event, the Company has a present (legal or contractual) obligation that can be estimated reliably.

34

الافصاح عن المخصصات

تعريف التخلف في السداد

تعتبر الشركة ما يلي بمثابة حدث للتخلف في السداد:

تخلف المقترض عن السداد لأكثر من 90 يومًا بخصوص أي التزام ائتماني مهم إلى الشركة ؛ أو
من غير المحتمل أن يدفع المقترض التزاماته الإئتمانية للشركة بالكامل.

يُصمم تعريف التخلف عن السداد بشكل مناسب ليعكس الخصائص المختلفة لأنواع مختلفة من الأصول.

المخصصات

يتم الاعتراف بالمخصصات عندما يكون على الشركة التزامات (قانونية أو تعاقدية) بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة ناشئة عن أحداث سابقة ويمكن قياسها بشكل يعتمد عليه.

35

الافصاح عن القروض

LOANS

As of December 31,

Jordanian Dinar	2022	2021

Loans payable within one year	19,518,351	14,381,271
Loans payable within more than one year	21,398,271	15,003,183
	40,916,622	29,384,454

* The table below shows the loans granted by local banks or financial institutions to finance the Companys's activity:

Type of facilities

Maturity date

Facilities limit

Currency

Balance as of December 31,

				2022	2021
		JOD		JOD	JOD
Renewal loan	November 2024	4,000,000	JOD	4,215,914	3,753,323
Renewal loan	November 2023	3,000,000	JOD	2,620,344	2,694,965
Revolving loan	January 2025	3,000,000	JOD	2,757,339	2,894,150
Renewal loan	December 2023	1,700,000	JOD	-	1,505,787
Renewal loan	June 2023	1,500,000	JOD	823,333	1,395,969
Renewal loan	Augest 2025	2,000,000	JOD	-	1,832,151
Renewal loan	Novmber 2024	1,000,000	JOD	5,243,591	1,844,190
Renewal loan	October 2023	1,000,000	JOD	1,865,513	945,387
Renewal loan	October 2024	2,000,000	JOD	1,955,989	1,829,197
Renewal loan	Novmber 2025	5,000,000	JOD	8,217,149	6,853,335
Renewal loan	February 2025	4,000,400	JOD	7,545,450	1,000,000
Loan*	October 2023	3,545,000	USD	1,418,000	-
Loan**	October 2025	4,254,000	USD	4,254,000	2,836,000
				40,916,622	29,384,454

All these loans are in Jordanian Dinars and USD it is granted by local banks and an international financial institution with letters of guarantee issued by Invest Bank. The interest rate on the above loans ranges 5%-9% as of December 31, 2022 (December 30, 2021: 5% - 6.25%).

*The Company obtained a loan of JOD 3,545,000 from (Sanad Fund for Micro, Small and Medium Enterprises) on December 10, 2020, at an interest rate of 5%, which is adjustable, and the interest is due every three months, starting from January 5, 2021, and to be paid in semi-annual payments, to which the first installment is due on October 5, 2021, and the last installment on October 5, 2023.

**The Company obtained a loan of JOD 4,254,000 from (Sanad Fund for Micro, Small and Medium Enterprises) on July 20, 2022 at an interest rate of 6% adjustable, and the interest is due every six months starting October 5, 2023, and to be paid in semi-annual payments, to which the first installment is due on October 5, 2023, and the last installment on October 5, 2025.

36

الافصاح عن القروض

قروض

بالدينار الأردني

كما في 31 كانون الأول

	2022	2021

قروض تستحق الدفع خلال عام	19,518,351	14,381,271
قروض تستحق الدفع خلال اكثر من عام	21,398,271	15,003,183
	40,916,622	29,384,454

* إن الجدول المبين أدناه يبين القروض الممنوحة من قبل بنوك محلية ومؤسسة تمويل دولية لتمويل نشاط الشركة:

نوع التسهيلات

تاريخ الاستحقاق

سقف التسهيلات

العملة

الرصيد كما في 31 كانون الأول

				2022	2021
		دينــار		دينــار	دينــار

قرض متجدد	تشرين ثاني-2024	4.000.000	دينار أردني	4,215,914	3,753,323
قرض متجدد	تشرين ثاني-2023	3.000.000	دينار أردني	2,620,344	2,694,965
قرض دوار	كانون الثاني-2025	3.000.000	دينار أردني	2,757,339	2,894,150
قرض متجدد	كانون ألأول-2023	1.700.000	دينار أردني	-	1,505,787
قرض متجدد	حزيران-2023	1.500.000	دينار أردني	823,333	1,395,969
قرض متجدد	اب-2025	2.000.000	دينار أردني	-	1,832,151
قرض متجدد	تشرين ثاني-2024	1.000.000	دينار أردني	5,243,591	1,844,190
قرض متجدد	تشرين ألأول-2023	1.000.000	دينار أردني	1,865,513	945,387
قرض متجدد	تشرين ألأول-2024	2.000.000	دينار أردني	1,955,989	1,829,197
قرض متجدد	تشرين ثاني-2025	5.000.000	دينار أردني	8,217,149	6,853,335
قرض متجدد	شباط-2025	4.000.400	دينار أردني	7,545,450	1,000,000
قرض*	تشرين الأول-2023	3.545.000	دولار أمريكي	1,418,000	-
قرض**	تشرين الأول-2025	4.254.000	دولار أمريكي	4,254,000	2,836,000
				40,916,622	29,384,454

إن جميع هذه القروض بالدينار الأردني والدولار الأمريكي وهي ممنوحة من بنوك محلية ومؤسسة تمويل دولية مقابل كتب تطمين صادرة من البنك الاستثماري وتتراوح نسبة الفائدة على القروض أعلاه بين 5٪ - 9٪ كما في 31 كانون الأول 2022(31 كانون الأول 2021: 5 ٪ - 6.25٪).

*حصلت الشركة على قرض بقيمة 3.545.000 دينار أردني من (صندوق سند للمشاريع متناهية الصغر والصغيرة والمتوسطة) في 10 كانون الأول 2020 بسعر فائدة 5٪ قابلة للتعديل وتستحق الفوائد كل ثلاثة أشهر اعتبارا من 5 كانون الثاني 2021، ويستحق سداد هذا القرض على دفعات نصف سنوية، بحيث يستحق أول قسط بتاريخ 5 تشرين الاول 2021 واخر قسط بتاريخ 5 تشرين الاول 2023.

**حصلت الشركة على قرض بقيمة 4.254.000 دينار أردني من (صندوق سند للمشاريع متناهية الصغر والصغيرة والمتوسطة) في 20 أيلول 2022 بسعر فائدة 6٪ قابلة للتعديل وتستحق الفوائد كل ستة أشهر اعتبارا من 5 نيسان 2023، ويستحق سداد هذا القرض على دفعات نصف سنوية، بحيث يستحق أول قسط بتاريخ 5 تشرين الاول 2023 واخر قسط بتاريخ 6 تشرين الاول 2025.

37

الافصاح عن التزامات مقابل عقد ايجار تمويلي

RIGHT TO USE OF LEASED ASSETS / LIABILITIES AGAINST OPERATING LEASES

The Company has lease liability represented in eight contracts during year 2022 and seven contracts during 2021 (the Company's branches in Jordan and the subsidiary Company).

Right of use leased assets:

	Jordanian Dinar
Rented Real Estate
	December 31, 2022
	Cost
559,454	Balance as of January 1, 2022
13,382	Additions
572,836	Balance as of December 31, 2022

	Accumulated depreciation
209,336	Balance as of January 1, 2022
86,089	Depreciation for the year (Note 24)

295,425	Balance as of December 31, 2022
277,411	Net Book Value as of December 31, 2022

	Jordanian Dinar
Rented Real Estate
	December 31, 2021
	Cost
1,019,547	Balance as of January 1, 2021
165,119	Additions
(625,212)	Disposals

559,454	Balance as of December 31, 2021

	Accumulated depreciation
299,803	Balance as of January 1, 2021
127,466	Depreciation for the year (Note 24)
(217,933)	Disposals

209,336	Balance as of December 31, 2021
350,118	Net Book Value as of December 31, 2021

- Lease liabilities - against the right of use the leased assets:

As of December 31

Jordanian Dinar	2022	2021
Maturity Analysis - Contractual undiscounted cash flows
Less than one year	87,550	103,386
One to five years	204,480	255,270
more than five years	33,000	59,400
Total undiscounted lease liabilities	325,030	418,056
Discounted lease liabilities included in the consolidated statement of financial positionas of December 31
Short term	70,581	81,967
Long term	203,574	261,850
Total discounted lease liabilities	274,155	343,817

** The lease liabilities has been discounted using an interest rate of 7.33%.

Jordanian Dinar

For the year ended December 31

	2022	2021
Amounts recognized in the consolidated statement of the profit or loss statement and other comprehsive income
Interest on liabilities against operating leases (Note 25)	21,501	42,287
Amounts recognized in the cosolidated statement of the cash flow:
Total cash out flow for leases	104,546	122,207

38

الافصاح عن التزامات مقابل عقد ايجار تمويلي

حق استخدام أصول مستأجرة / التزامات مقابل عقود تأجير تشغيلي

لدى الشركة إلتزامات عقود إيجار متمثلة في ثمانية عقود في 2022 و سبعة عقود في 2021 (فروع الشركة في الأردن والشركة التابعة).

حق استخدام الأصول – المستأجرة:

بالدينار الاردني	عقارات مستأجرة
31 كانون الأول 2022
الكلفة
الرصيد كما 1 كانون الثاني 2022	559,454
الإضافات	13,382

الرصيد كما في 31 كانون الأول 2022	572,836

الإستهلاك المتراكم
الرصيد كما 1 كانون الثاني 2022	209,336
الإستهلاك للسنة (إيضاح 24)	86,089

الرصيد كما في 31 كانون الأول 2022	295,425
صافي القيمة الدفترية كما في 31 كانون الأول 2022	277,411

بالدينار الاردني	عقارات مستأجرة
31 كانون الأول 2021
الكلفة
الرصيد كما 1 كانون الثاني 2021	1.019.547
الإضافات	165,119
الإستبعادات	(625,212)

الرصيد كما في 31 كانون الأول 2021	559,454

الإستهلاك المتراكم
الرصيد كما 1 كانون الثاني 2021	299,803
الإستهلاك للسنة (إيضاح 24)	127,466
الإستبعادات	(217,933)

الرصيد كما في 31 كانون الأول 2021	209,336
صافي القيمة الدفترية كما في 31 كانون الأول 2021	350,118

إلتزامات الإيجار - مقابل حق استخدام الأصول – المستأجرة:

كما في 31 كانون الأول

2021	2022	بالدينار الأردني

		تحليل الاستحقاق - التدفقات النقدية التعاقدية غير المخصومة
103,386	87,550	اقل من سنة واحدة
255,270	204,480	سنة إلى خمس سنوات
59,400	33,000	أكثر من خمس سنوات
418,056	325,030	مجموع التزامات الإيجار غير المخصومة
		التزامات الإيجار المخصومة المدرجة في قائمة المركز المالي الموحدة في 31 كانون الأول:
81,967	70,581	قصيرة الأجل
261,850	203,574	طويلة الأجل
343,817	274,155	مجموع التزامات الإيجار المخصومة

** تم خصم إلتزامات الإيجار باستخدام معدل فائدة 7.33%.

للسنة المنتهية في 31 كانون الأول

2021	2022	بالدينار الأردني

		المبالغ المعترف بها ضمن بنود قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة:
42,287	21,501	فوائد مقابل إلتزامات عقود الإيجار (إيضاح 25)

		المبالغ المعترف بها ضمن بنود قائمة التدفقات النقدية الموحدة:
122,207	104,546	إجمالي الدفعات النقدية مقابل الإيجارات

39

الافصاح عن البنوك الدائنة

BANKS OVERDRAFTS

The facilities granted to the Company are in the form of overdraft from local banks with letters of guarantee issued by Invest Bank. The interest rate ranged between 7.25%-9% as of December 31, 2022 (December 30, 2021: 5.5% - 6%). The main objective of these facilities is to finance the Company's activities. All these facilities are due within a year.

40

الافصاح عن البنوك الدائنة

بنوك دائنة

إن التسهيلات الممنوحة للشركة على شكل جاري مدين من بنوك محلية مقابل كتب تطمين صادرة من البنك الاستثماري. هذا وقد تراوحت نسبة الفائدة بين 7.25 ٪ - 9٪ كما في 31 كانون الأول 2022 (31 كانون الأول 2021: 5.5 ٪ - 6٪). إن الهدف الرئيسي من هذه التسهيلات هو تمويل نشاط الشركة تستحق جميع هذه التسهيلات خلال عام.

41

الافصاح عن الإيرادات التشغيلية

REVENUES AND COMMISSIONS FROM COMMERCIAL FINANCING, MURABAHAH AND FINANCE LEASE

The details of this item are as follows:

For the Year Ended December 31

Jordanian Dinar	2022	2021
Interest income	9,426,723	7,292,286
Commissions	3,139,369	1,861,995
	12,566,092	9,154,281

OTHER OPERATING REVENUE

For the Year Ended December 31

Jordanian Dinar	2022	2021
Collection fees, delay fines, return checks and others	338,872	344,730
Fees of opening files	517,753	326,008
Installment postponement fees	63,542	116,022
Credit cards revenues	3,751	26,888
	923,918	813,648

42

الافصاح عن الإيرادات التشغيلية

إيرادات وعمولات من التمويلات التجارية والمرابحة والتأجير التمويلي

إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:

للسنة المنتهية كما في 31 كانون الأول

بالدينار الأردني	2022	2021

إيرادات الفوائد	9,426,723	7,292,286
عمولات	3,139,369	1,861,995
	12,566,092	9,154,281

إيرادات تشغيلية أخرى

إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:

للسنة المنتهية كما في 31 كانون الأول

بالدينار الأردني	2022	2021

رسوم تحصيل وغرامات تأخير وشيكات مرتجعة وأخرى	338,872	344,730
رسوم فتح ملف	517,753	326,008
رسوم تاجيل اقساط	63,542	116,022
ايرادات بطاقات ائتمانية	3,751	26,888
	923,918	813,648

43

الإفصاح عن المخصصات الأخرى

OTHER PROVISIONS

As of December 31,

Jordanian Dinar	2022	2021

Lawsuits provision	232,357	279,173
Vacation provision	19,000	28,355
Other provisions	50,000	84,013
	301,357	391,541

* The movement on other provisions during the year was as follows:

Jordanian Dinar	Beginning Balance	Additions	Used During the Year	Reversed to Revenues during the Year	Ending Balance
2022
Lawsuits provision	279,173	17,119	(63,935)	-	232,357
Vacation provision	28,355	-	(5,003)	(4,352)	19,000
Other provisions	84,013	-	-	(34,013)	50,000
	391,541	17,119	(68,938)	(38,365)	301,357

Jordanian Dinar	Beginning Balance	Additions	Used During the Year	Reversed to Revenues during the Year	Ending Balance
2021
Lawsuits provision	240,521	58,100	(16,448)	(3,000)	279,173
Vacation provision	16,305	13,827	(898)	(879)	28,355
Other provisions	117,000	60,000	(987)	(92,000)	84,013
	373,826	131,927	(18,333)	(95,879)	391,541

44

الإفصاح عن المخصصات الأخرى

مخصصات أخرى

بالدينار الأردني

كما في 31 كانون الأول

	2022	2021

مخصص قضايا	232,357	279,173
مخصص إجازات	19,000	28,355
مخصصات أخرى	50,000	84,013
	301,357	391,541

* إن الحركة على المخصصات الأخرى خلال السنة كانت كما يلي:

رصيد نهاية السنــــــــــة	المخصص الذي تم رده إلى الايرادات خلال السنــــــــــة	المخصص المستخــدم خلال السنـــــــــــــة	المخصص المكون خلال السنــــــــة	رصيد بداية السنــــــــة	بالدينار الأردني
					2022
232,357	-	(63,935)	17,119	279,173	مخصص قضايا
19,000	(4,352)	(5,003)	-	28,355	مخصص إجازات
50,000	(34,013)	-	-	84,013	مخصصات أخرى
301,357	(38,365)	(68,938)	17,119	391,541

					2021
279,173	(3,000)	(16,448)	58,100	240,521	مخصص قضايا
28,355	(879)	(898)	13,827	16,305	مخصص إجازات
84,013	(92,000)	(987)	60,000	117,000	مخصصات أخرى
391,541	(95,879)	(18,333)	131,927	373,826

45

الافصاح عن تكاليف التمويل

Financing costs

Finance charges include interest expense on borrowing. All borrowing costs not directly attributable to the acquisition, construction or production of qualifying assets are recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehsive income using the effective interest method.

46

الافصاح عن تكاليف التمويل

مصاريف التمويل

تتضمن مصاريف التمويل مصروف الفائدة على الاقتراض. يتم الاعتراف بكل تكاليف الاقتراض التي لا تعود بشكل مباشر إلى اقتناء أو إنشاء او إنتاج أصول مؤهلة في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة باستخدام طريقة الفائدة الفعالة.

47

الإفصاح عن حصة السهم من الأرباح

Earnings per Share

Earnings per share is calculated for basic and diluted shares related to ordinary shares. Basic earnings per share is calculated by dividing the amount profit or loss for the year attributable to the shareholders of the company by the weighted average number of ordinary shares during the year. The profit per diluted share is calculated by adjusting the profit or loss for the year attributable to the shareholders of the company and the weighted average number of ordinary shares so that the effect on the share of the earnings for all ordinary shares traded during the year that their return is likely to decline.

BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE FROM PROFIT OF THE YEAR

Jordanian Dinar	2022	2021

Profit for the year (JOD)	4,000,352	3,931,176
Weighted average number of outstanding shares (share)	16,500,000	16,500,000
	0.24	0.24

The basic earnings per share from the net profit for the year equals the diluted earnings as the Company did not issue any financial instruments that may have an impact on the basic earnings per share.

48

الإفصاح عن حصة السهم من الأرباح

الربح للسهم

يتم احتساب الربح للسهم الأساسي والمخفض والمتعلق بالأسهم العادية. ويحتسب الربح للسهم الأساسي بقسمة الربح أو الخسارة للسنة العائدة لمساهمي الشركة على المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية خلال السنة. ويحتسب الربح للسهم المخفض بتعديل الربح أو الخسارة للسنة العائدة لمساهمي الشركة والمتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية بحيث تظهر التأثير على حصة السهم من أرباح جميع الأسهم العادية المتداولة خلال السنة والمحتمل تراجع عائدها.

حصة السهم الأساسية والمخفضة من ربح السنة

بالدينار الاردني	2022	2021

ربح السنة (دينار)	4,000,352	3,931,176
المتوسط المرجح لعدد الأسهم القائمة (سهم)	16.500.000	16.500.000
	0.24	0.24

ان الحصة الاساسية للسهم من صافي ربح السنة مساوية للحصة المخفضة حيث ان الشركة لم تصدر أية أدوات مالية لها تاثير على الحصة الاساسية للسهم.

49

الإفصاح عن عقود الإيجار

Contract leases

As a lessee

At commencement or on modification of a contract that contains a lease component, the Company allocates the consideration in the contract to each lease component on the basis of its relative stand‑alone prices. However, for the leases of property the Company has elected not to separate non‑lease components and account for the lease and non‑lease components as a single lease component.

The Company recognizes a right‑of‑use asset and a lease liability at the lease commencement date. The right‑of‑use asset is initially measured at cost, which comprises the initial amount of the lease liability adjusted for any lease payments made at or before the commencement date, plus any initial direct costs incurred and an estimate of costs to dismantle and remove the underlying asset or to restore the underlying asset or the site on which it is located, less any lease incentives received.

The right‑of‑use asset is subsequently depreciated using the straight‑line method from the commencement date to the end of the lease term, unless the lease transfers ownership of the underlying asset to the Company by the end of the lease term or the cost of the right‑of‑use asset reflects that the Company will exercise a purchase option. In that case the right‑of‑use asset will be depreciated over the useful life of the underlying asset, which is determined on the same basis as those of property and equipment.

In addition, the right‑of‑use asset is periodically reduced by impairment losses, if any, and adjusted for certain remeasurements of the lease liability.

The lease liability is initially measured at the present value of the lease payments that are not paid at the commencement date, discounted by using the rate implicit in the lease. If this rate cannot be readily determined, the Company uses its incremental borrowing rate.

The Company determines the borrowing rate by analyzing its loans from various external sources and making some adjustments to reflect the lease terms and the type of leased assets.

Lease payments included in the measurement of the lease liability comprise:

- Fixed lease payments (including in-substance fixed payments), less any lease incentives variable lease payments that depend on an index or rate, initially measured using the index or rate at the commencement date;

- The amount expected to be payable by the lessee under residual value guarantees;

- The exercise price of purchase options, if the lessee is reasonably certain to exercise the options; and payments of penalties for terminating the lease, if the lease term reflects the exercise of an option to terminate the lease.

The lease liability is measured at amortized cost using the effective interest method. It is remeasured when there is a change in future lease payments arising from a change in an index or rate, if there is a change in the Company’s estimate of the amount expected to be payable under a residual value guarantee, if the Group changes its assessment of whether it will exercise a purchase, extension or termination option .

When lease liabilities are measured using this method, the adjustments are made to related right of use asset or in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income if the net book value for the related right of use asset was fully depreciated

The right-of-use of assets are presented within property and equipment caption and the related lease liabilities are presented in other liabilities (Borrowed funds) in the consolidated statement of financial position.

Short-term leases and leases of low-value assets

The Company has elected not to recognize right-of-use assets and lease liabilities for short-term leases that have a lease term of 12 months or less and leases of low-value assets, the Company recognizes the lease payments associated with these leases as an expense on a straight-line basis over the lease term.

As lessor

When the Company acts as a lessor, it determines at lease inception whether the lease is a finance lease or an operating lease.

To classify each lease, the Company makes an overall assessment of whether the lease transfers substantially all of the risks and rewards incidental to ownership of the underlying asset. If this is the case, then the lease is a finance lease; if not, then it is an operating lease. As part of this assessment, the Company considers certain indicators such as whether the lease is for the major part of the economic life of the asset.

The Company applies the derecognition and impairment requirements in IFRS 9 to the net investment in the lease. The Company regularly reviews estimated unguaranteed residual values used in calculating the gross investment in the lease.

50

الإفصاح عن عقود الإيجار

عقود الايجار

الشركة كمستأجر

في تاريخ توقيع العقد، أو في تاريخ اعادة تقييم العقد الذي يحتوي على عناصر الإيجار، تقوم الشركة بتوزيع كامل قيمة العقد على مكونات العقد بطريقة نسبية تتماشى مع القيمة. علماً بان الشركة قد قررت فيما يتعلق بعقود الايجار التي تتضمن أرض ومبنى بان تعامل مكونات العقد كبند واحد.

تعترف الشركة بحق استخدام الأصل والالتزامات الخاصة بعقد الإيجار عند بداية عقد الإيجار. يتم قياس حق الاستخدام عند الاعتراف الأولي بالتكلفة، التي تتضمن القيمة الأولية لإلتزام عقد الايجار معدلة لدفعات الايجار التي تمت في تاريخ بداية العقد أو قبله، بالإضافة الى اي تكاليف مباشرة أولية تحققت وأية تكاليف متوقعة تتعلق بإزالة الأصل وأو اعادة الأصل الى وضعه قبل العقد، مطروحاً منها أثر أية حوافز إيجار قد تم إستلامها.

يتم لاحقاً استهلاك حق استخدام الأصل بإستخدام طريقة القسط الثابت من تاريخ بداية العقد بإعتبار العمر الانتاجي إما مدة عقد الإيجار أوالمتبقي من العمر الانتاجي للأصل المستأجر إيهما أقل. يتم تقدير العمر الانتاجي للأصل المستأجر بنفس اسس تقدير العمر الانتاجي للممتلكات والمعدات. كما يتم تخفيض قيمة الحق في استخدام الأصل بشكل دوري لعكس قيمة التدني (ان وجدت) ويتم تعديلها لعكس أثر التعديلات على بند الإلتزامات المرتبطة بعقود الإيجار.

يتم قياس الإلتزامات المرتبطة بعقد الإيجار عند الاعتراف الأولي بالقيمة الحالية لدفعات الإيجار غير مدفوعة في تاريخ عقد الإيجار مخصوماً بإستخدام معدل الفائدة المحدد ضمنياً في عقد الإيجار، وإذا لم يكن بالإمكان تحديده فيتم إستخدام معدل الاقتراض المستخدم من قبل الشركة. وعادةً يتم استخدام معدل الاقتراض المستخدم من قبل الشركة.

تحدد الشركة معدل الاقتراض من خلال تحليل قروضه من مختلف المصادر الخارجية وإجراء بعض التعديلات لتعكس شروط الإيجار ونوع الموجودات المؤجرة.

تشمل دفعات الإيجار المأخوذة بعين الاعتبار لغايات احتساب الإلتزامات المتعلقة بعقد الإيجار ما يلي:

الدفعات الثابتة والتي تتضمن دفعات ثابتة جوهرية،الدفعات المتغيرة التي تعتمد على مؤشر أو نسبة والتي يتم قياسها عند الإعتراف المبدئي أخذاً بعين الإعتبار هذا المؤشر أو النسبة في تاريخ عقد الإيجار،
المبالغ المتوقع دفعها يموجب بند ضمان القيمة المتبقية؛ و
سعر خيار الشراء عندما تكون الشركة على ثقة انها ستقوم بتنفيذ بند خيار الشراء، دفعات الإيجار عندما يتواجد بند تجديد اختياري ولدى الشركة النية بتجديد عقد الإيجار، والغرامات المتعلقة بالإنهاء المبكر للعقد ما لم تكن الشركة على ثقة انها لن تقوم بالإنهاء المبكر.

يتم قياس الالتزامات المتعلقة بعقود الايجار بناءاً على التكلفة المطفأة بإستخدام معدل الفائدة الفعال. ويتم إعادة قياس الإلتزامات عندما يكون هنالك تغيير على دفعات الإيجار المستقبلية نتيجة التغير في مؤشر أو نسبة معينة، وعندما يكون هنالك تغير في تقديرات الإدارة فيما يتعلق بالقيمة الواجبة الدفع تحت بند ضمان القيمة المتبقية، أو عندما تتغير خطة الشركة فيما يتعلق بممارسة خيار الشراء، التجديد او الإنهاء للعقد

عندما يتم قياس الإلتزامات المتعلقة بعقود الإيجار بهذه الطريقة، يتم تسجيل أثر التعديلات على بند الحق في استخدام الأصل او في يتم تسجيلها في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة اذا ما كانت القيمة الدفترية للحق في استخدام الأصل قد تم اطفاؤها بالكامل.

تقوم الشركة بعرض حق إستخدام الموجودات ضمن بند الممتلكات والمعدات ويتم عرض الإلتزامات المتعلقة بعقود الإيجار ضمن الإلتزامات الاخرى (الأموال المقترضة) في قائمة المركز المالي الموحدة.

عقود الإيجار قصيرة الأجل وعقود الإيجار للموجودات ذات القيمة المنخفضة:

اختارت الشركة عدم الاعتراف بالموجودات الخاصة بحق الاستخدام والتزامات الإيجار لعقود الإيجار قصيرة الأجل للبنود التي لها فترة إيجار لمدة 12 شهراً أو أقل وإيجارات منخفضة القيمة. حيث تعترف الشركة بدفعات الإيجار المرتبطة بهذه العقود كمصاريف تشغيلية على أساس القسط الثابت على مدى فترة الإيجار.

الشركة كمؤجر

عندما تكون الشركة كمؤجر، فإنه يحدد عند بدء عقد الإيجار ما إذا كان كل عقد إيجار عقد إيجار تمويلي أو عقد إيجار تشغيلي.

لتصنيف كل عقد إيجار، تقوم الشركة بإجراء تقييم شامل لقائمة ما إذا كان عقد الإيجار ينقل إلى حد كبير جميع المخاطر والمنافع المرتبطة بملكية هذا الأصل. إذا كان هذا هو الحال، فإن عقد الإيجار هو عقد إيجار تمويلي؛ إذا لم يكن كذلك، فهو عقد إيجار تشغيلي. كجزء من هذا التقييم، تأخذ الشركة في عين الاعتبار مؤشرات معينة مثل ما إذا كان عقد الإيجار هو الجزء الأكبر من العمر الاقتصادي للأصل.

تطبق الشركة متطلبات إلغاء الاعتراف والتدني في المعيار الدولي للتقارير المالية 9 على صافي الاستثمار في عقد الإيجار. تقوم الشركة بإجراء مراجعة دورية للقيمة المتبقية غير المضمونة المتوقعة التي تم استخدامها في احتساب مبلغ الاستثمار الإجمالي في الإيجار.

51

الإفصاح عن تدني قيمة الموجودات

Impairment of financial assets

Financial instruments:

The Company recognizes expected credit losses on:

- Financial assets at amortized cost;

- Finance lease receivables.

- Contractual guarantees.

Impairment losses are not recognized on equity investments.

The Company measures loss allowances at an amount equal to the expected credit loss over the life of financial instruments.

Expected Credit Losses (ECL) is the portion of the expected credit loss that results from possible default on financial instruments over the life of the financial instrument.

Expected credit loss are a probability-weighted estimate of credit losses. They are measured as follows:

Financial assets that are not credit-impaired at the date of the consolidated financial statements.
Financial assets that are credit-impaired at the date of the consolidated financial statements.
Undrawn loan commitments.
Financial guarantee contracts.

The Company recognizes provisions for expected credit losses on the following financial instruments that have not been measured at fair value through the consolidated statement of profit or loss:

• Balances and deposits with Banks and financial institutions.

• Financial assets at amortized cost (customers’ loans).

Impairment loss is not recognised in equity instruments.

Except for purchased or originated credit impaired (POCI) financial assets (which are considered separately below), ECL are required to be measured through a loss allowance at an amount equal to:

12-month ECL, i.e. lifetime ECL that result from those default events on the financial instrument that can be realised within 12 months after the reporting date, referred to in Stage 1; or

12-month ECL, i.e. lifetime ECL that result from those possible default events over the age of the financial instrument, referred to in Stage 2 and Stage 3.

• Debt instruments issued by the Jordanian government or with their guarantee are excluded, so that credit exposures to the Jordanian government are treated and guaranteed without credit losses.

Credit‑Impaired Financial Assets

Evidence of credit-impairment includes observable data about the following events:

• Significant financial difficulty of the borrower or issuer;

• A breach of contract such as a default or past due event;

• The disappearance of an active market for a security because of financial difficulties; or

• The purchase of a financial asset at a deep discount that reflects the incurred credit losses.

Purchased or Originated Credit‑Impaired (POCI) Financial Assets

52

الإفصاح عن تدني قيمة الموجودات

التدني في قيمة الموجودات المالية

الأدوات المالية

تعترف الشركة بالخسائر الائتمانية المتوقعة على:

الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة؛
ذمم تأجير تمويلي.
الضمانات التعاقدية.

لا يتم احتساب خسائر التدني على موجودات حقوق الملكية.

تقوم الشركة بقياس مخصصات الخسارة بمبلغ يساوي الخسائر الائتمانية المتوقعة طوال عمر الأداة المالية.

الخسائر الائتمانية المتوقعة هي التقدير المرجح لخسائر الائتمان والتي تقاس على النحو التالي:

الموجودات المالية التي لا تنخفض قيمتها الائتمانية في تاريخ القوائم المالية الموحدة.
الموجودات المالية التي انخفضت قيمتها في تاريخ القوائم المالية الموحدة.
التزامات القروض غير المستغلة.
عقود الضمان.

الأرصدة والودائع لدى بنوك ومؤسسات مصرفية .
موجودات مالية بالكلفة المطفأة (قروض عملاء) .

لا يتم إثبات خسارة تدني في ادوات حقوق الملكية.

المرحلة الأولى (Stage 1): وتمثل الخسارة الائتمانية المتوقعة مرجحة بإحتمالية التعثر للتعرض الإئتماني / لأداة الدين خلال (12) شهر القادمة، حيث تم ادراج ضمن هذا البند التعرضات الإئتمانية/ أدوات الدين التي لم يحصل زيادة مهمة أو مؤثرة في مخاطرها الائتمانية منذ الإعتراف الأولي بالتعرض/ الأداة أو أن لها مخاطر ائتمان منخفضة.
المرحلة الثانية (2 Stage): حيث تتضمن هذه المرحلة التعرضات الإئتمانية / أدوات الدين التي حصل زيادة مؤثرة في مخاطرها الإئتمانية منذ الإعتراف الأولي بها، إلا أنه لم تصل الى مرحلة التعثر بعد نظراً لعدم وجود دليل موضوعي يؤكد حصول التعثر. وتحتسب الخسارة الإئتمانية المتوقعة لكامل عمر التعرض الإئتماني / أداة الدين وهي تمثل الخسارة الإئتمانية المتوقعة الناتجة عن كل احتمالات التعثر خلال المدة الزمنية المتبقية من عمر التعرض الإئتماني / أداة الدين.

تستثنى أدوات الدين الصادرة عن الحكومة الأردنية أو بكفالتها بحيث تتم معالجة التعرضات الائتمانية على الحكومة الأردنية وبكفالتها دون خسائر ائتمانية.
عند إحتساب الخسائر الإئتمانية مقابل التعرضات الإئتمانية فإنه يتم مقارنة نتائج الإحتساب وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) مع تعليمات الشركة المركزي الأردني رقم (47/2009) تاريخ 10 كانون الأول 2009 لكل مرحلة على حدا ويتم إعتماد النتائج الأشد.

الموجودات المالية المتدنية ائتمانيا

صعوبات مالية كبيرة يواجهها المقترض أو المصدر؛
إخلال في العقد ، على سبيل المثال العجز أو التأخير في التسديد ؛
قيام الشركة بنمح المقترض ، لأسباب اقتصادية أو تعاقدية تتعلق بالصعوبة المالية للمقترض ، تنازلاً ؛ أو
إختفاء سوق نشطة لهذا الأصل المالي بسبب الصعوبات المالية ؛ أو
شراء أصل مالي بخصم كبير يعكس الخسائر الائتمانية المتكبدة .

الموجودات المالية المشتراة أو التي نشأت متدنية إئتمانياً

53

الإفصاح عن قياس القيمة العادلة

Basis of measurement

The consolidated financial statements have been prepared on the historical cost basis except for financial assets and liabilities at amortized cost and measured at fair value through statement of profit or loss and other comprehensive income.

54

الإفصاح عن قياس القيمة العادلة

1. أساس القياس

تم إعداد القوائم المالية الموحدة على أساس التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات والمطلوبات المالية بالتكلفة المطفأة والمقاسة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخرالموحدة.

55

الافصاح عن موجودات آلت ملكيتها للشركة وفاءً لديون مستحقة

Assets foreclosed in repayment of due debts

Assets foreclosed in repayment of non-performing debts are presented at the consolidated statement of financial position at fair value or at the value of their ownership by the Company whichever is less, at the date of the consolidated financial statements these assets gets re-evaluated individually, and any impairment in their value is recorded as a loss in the consolidated statement of profit or loss and other comprehsive income but the increase is not recorded as revenue, Subsequent value increase is taken to the consolidated statement of profit or loss and other comprehsive income to the extent that it does not exceed the previously recorded impairment amount.

ASSETS FORECLOSED IN REPAYMENT OF DUE DEBTS

As of December 31,

Jordanian Dinar	2022	2021
Balance at the beginning of the year	2,990,442	3,580,013
Additions	325,140	331,103
Disposals	(623,354)	(920,674)
Balance at the year end	2,692,228	2,990,442

Expropriated assets appear in the consolidated statement of financial position at the value it devolved to the Company or the fair value whichever is lower, and are re-evaluated at fair value individually, and any decrease in its value is recorded as a loss in the consolidated statement of profit or loss, and the increase is not recorded as revenue. The subsequent increase in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income is taken to the extent that it does not exceed the previously recognized impairment value.

56

الافصاح عن موجودات آلت ملكيتها للشركة وفاءً لديون مستحقة

موجودات مستملكة لقاء ديون مستحقة

تظهر الموجودات المستملكة لقاء ديون مستحقة في قائمة المركز المالي الموحدة وذلك بالقيمة التي آلت بها للشركة أو القيمة العادلة أيهما أقل، ويعاد تقييمها في تاريخ القوائم المالية الموحدة بالقيمة العادلة بشكل إفرادي، ويتم قيد أي تدني في قيمتها كخسارة في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة ولا يتم تسجيل الزيادة كإيراد. يتم أخذ الزيادة اللاحقة في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة إلى الحد الذي لا يتجاوز قيمة التدني الذي تم تسجيله سابقاً.

موجودات مستملكة لقاء ديون مستحقة

بالدينار الأردني

كما في 31 كانون الأول

	2022	2021

رصيد بداية السنة	2,990,442	3.580.013
إضافات	325,140	331,103
استبعادات	(623,354)	(920,674)
رصيد نهاية السنة	2,692,228	2,990,442

تظهر الموجودات المستملكة في قائمة المركز المالي الموحدة وذلك بالقيمة التي آلت بها للمجموعة أو القيمة العادلة أيهما أقل، ويعاد تقييمها بالقيمة العادلة بشكل إفرادي، ويتم قيد أي تدني في قيمتها كخسارة في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة ولا يتم تسجيل الزيادة كإيراد. يتم أخذ الزيادة اللاحقة في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة إلى الحد الذي لا يتجاوز قيمة التدني الذي تم تسجيله سابقاً.

57

الافصاح عن التعهدات والمطلوبات المحتملة

MATURITY ANALYSIS OF ASSETS AND LIABILITIES

The following table shows the analysis of assets and liabilities according to the expected period to recover or settle them:

December 31, 2022

Total	More than a year			Up to a year	Assets
2,288,464	-			2,288,464	Cash on hand and at banks
214,158	214,158			-	Financial assets at fair value through other comprehensive income
86,872,357	68,196,830			18,675,527	Financial assets at amortized cost
296,241	126,564			169,677	Other debit balances
277,411	196,862			80,549	Right to use leased assets
351,000	351,000			-	Investment property – net
2,692,228	2,692,228			-	Assets foreclosed in repayments of due debts
86,649	86,649			-	Property and equipment
49,745	49,745			-	Intangible assets
3,091,718	3,091,718			-	Deferred tax assets
96,219,971	75,005,754			21,214,217	Total assets
					Liabilities
4,905,297		-	4,905,297		Banks overdrafts
40,916,622		21,398,271	19,518,351		Loans
6,460,000		-	6,460,000		Bonds
274,155		203,574	70,581		Libilities against operating leases
782,057		19,697	762,360		Other liabilities
301,357		-	301,357		Other provisions
1,759,204		-	1,759,204		Income tax provision
55,398,692		21,621,542	33,777,150		Total liabilities
40,821,279		53,384,212	(12,562,933)		Net

December 31, 2021

Total	More than a year			Up to a year	Assets
317,063	-			317,063	Cash on hand and at banks
211,937	211,937			-	Financial assets at fair value through other comprehensive income
70,938,392	52,737,715			18,200,677	Financial assets at amortized cost
224,908	98,802			126,106	Other debit balances
350,118	265,134			84,984	Right to use leased assets
374,400	374,400			-	Investment property – net
2,990,442	2,990,442			-	Assets foreclosed in repayments of due debts
141,168	67,763			73,405	Property and equipment
58,558	32,627			25,931	Intangible assets
2,555,175	2,555,175			-	Deferred tax assets
78,162,161	59,333,995			18,828,166	Total assets
					Liabilities
3,678,709		-	3,678,709		Banks overdrafts
29,384,454		15,003,183	14,381,271		Loans
5,280,000		-	5,280,000		Bonds
343,817		261,850	81,967		Libilities against operating leases
738,157		35,879	702,278		Other liabilities
391,541		-	391,541		Other provisions
1,526,777		-	1,526,777		Income tax provision
41,343,455		15,300,912	26,042,543		Total liabilities
36,818,706		44,033,083	(7,214,377)		Net

58

الافصاح عن التعهدات والمطلوبات المحتملة

تحليل إستحقاقات الموجودات والمطلوبات

يبين الجدول التالي تحليل الموجودات والمطلوبات وفقأ للفترة المتوقعة لإستردادها أو تسويتها:

31 كانون الأول 2022

الموجودات:	لغاية سنة	أكثر من سنة	المجموع
النقد في الصندوق ولدى البنوك	2,288,464	-	2,288,464
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر	-	214,158	214,158
موجودات مالية بالكلفة المطفأة	18,675,527	68,196,830	86,872,357
أرصدة مدينة أخرى	169,677	126,564	296,241
حق استخدام أصول مستأجرة	80,549	196,862	277,411
استثمارات عقارية – بالصافي	-	351,000	351,000
موجودات مستملكة لقاء ديون مستحقة	-	2,692,228	2,692,228
ممتلكات ومعدات	-	86,649	86,649
موجودات غير ملموسة	-	49,745	49,745
موجودات ضريبية مؤجلة	-	3,091,718	3,091,718
مجموع الموجودات	21,214,217	75,005,754	96,219,971

المطلوبات:
بنوك دائنة	4,905,297	-	4,905,297
قروض	19,518,351	21,398,271	40,916,622
أسناد قرض	6,460,000	-	6,460,000
التزامات مقابل عقود تأجيرتشغيلي	70,581	203,574	274,155
مطلوبات أخرى	762,360	19,697	782,057
مخصصات أخرى	301,357	-	301,357
مخصص ضريبة الدخل	1,759,204	-	1,759,204
مجموع المطلوبات	33,777,150	21,621,542	55,398,692
الصافي	(12,562,933)	53,384,212	40,821,279

31 كانون الأول 2021

الموجودات:	لغاية سنة	أكثر من سنة	المجموع
النقد في الصندوق ولدى البنوك	317,063	-	317,063
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر	-	211,937	211,937
موجودات مالية بالكلفة المطفأة	18,200,677	52,737,715	70,938,392
أرصدة مدينة أخرى	126,106	98,802	224,908
حق استخدام أصول مستأجرة	84,984	265,134	350,118
استثمارات عقارية – بالصافي	-	374,400	374,400
موجودات مستملكة لقاء ديون مستحقة	-	2,990,442	2,990,442
ممتلكات ومعدات	73,405	67,763	141,168
موجودات غير ملموسة	25,931	32,627	58,558
موجودات ضريبية مؤجلة	-	2,555,175	2,555,175
مجموع الموجودات	18,828,166	59,333,995	78,162,161

المطلوبات:
بنوك دائنة	3,678,709	-	3,678,709
قروض	14,381,271	15,003,183	29,384,454
أسناد قرض	5,280,000	-	5,280,000
التزامات مقابل عقود تأجيرتشغيلي	81,967	261,850	343,817
مطلوبات أخرى	702,278	35,879	738,157
مخصصات أخرى	391,541	-	391,541
مخصص ضريبة الدخل	1,526,777	-	1,526,777
مجموع المطلوبات	26,042,543	15,300,912	41,343,455
الصافي	(7,214,377)	44,033,083	36,818,706

59

الإفصاح عن المطلوبات المحتملة

CONTINGENT LIABILITIES

At the consolidated financial statements date, the Company has contingent liabilities as follows:

Jordanian Dinar	2022		2021
Letters of guarantee	14,000		53,800

Secured by cash deposits represented as follows:

Cash deposits

2,500

60

الإفصاح عن المطلوبات المحتملة

التزامات محتملة

على الشركة بتاريخ القوائم المالية الموحدة التزامات محتمل أن تطرأ تتمثل فيما يلي:

بالدينار الاردني	2022		2021
كفالات بنكية	14,000		53,800

ويقابلها تأمينات نقدية تتمثل بما يلي:

تأمينات نقدية

2,500

61

الافصاح عن مخصص خسائر الائتمان

ECL provision is presented in the consolidated statement of financial position:

ECL provision is presented in the consolidated statement of financial position as follows:

• For financial assets measured at amortised cost: as a deduction from the gross carrying amount of the assets;

• For loan commitments and financial guarantee contracts: as a provision; and

(b) Realization of revenues and recognition of expenses

Fee and commission expenses concerning services are accounted for as the services are received.

1. 1. Expenses are recognize on accrual basis.

The General Framework for Implementing the Requirements of the International Financial Reporting Standard (9):

As Jordan Trade Facilities Company cares to comply with the requirements of the International Financial Reporting Standards related to the International Financial Reporting Standard (9) and based on the instructions of the Central Bank of Jordan regarding the application of the International Standard for Financial Reporting (9), the Company, in cooperation with the ultimate parent company, applied the standard within the following data:

1. Through the ultimate parent company, a specialized company was contracted to provide the necessary advice on the implementation of the standard.

2. A specialized automated system was purchased to implement the requirements of the standard through the ultimate parent company.

3. Include (classify) all credit exposures / debt instruments that are subject to measuring and computing ECL within one of the following stages:

- Stage 1: The expected credit loss weighted by the possibility of default for the credit exposure / debt instrument during the next (12) months, as credit exposures / debt instruments that have not had a significant or significant increase in their credit risk since the initial recognition were included in this item. Exposure / instrument or that it has low credit risk at the date of preparing the financial statements. The credit risk is considered low if the conditions included in the instructions of the Central Bank of Jordan based on the requirements of the standard are met.

Examples of these indicators are the following:

• Low risk of default.

• The debtor has a high capacity in the short term to fulfill his obligations.

Stage 2: This stage includes credit exposures / debt instruments that have had a significant increase in their credit risks since their initial recognition, but have not yet reached the default stage due to the absence of objective evidence confirming the occurrence of default.

1. 1. The ECL is calculated for the entire life of the credit exposure / debt instrument and it represents the expected credit loss resulting from all the potential for default over the remaining period of the life of the credit exposure / debt instrument.

Note that the Company takes into consideration the indicators included in the instructions of the Central Bank of Jordan based on the requirements of the standard when classifying credit exposures / debt instruments within this stage, and examples of these indicators include the following:

• Failure to comply with contractual terms, such as having dues equal to or greater than (90) days.

• There are clear indications that the debtor's bankruptcy is imminent

• In addition to the indicators mentioned in the instructions of the Central Bank No. 47/2009.

4. The approved mechanism for calculating expected credit losses (ECLs) on financial instruments and for each item separately:

The calculation of expected credit losses depends on the probability of default (Probability of Default), which is calculated according to credit risks and economic factors, and the percentage of loss under the assumption of default (loss given default), which depends on the collection value of guarantees, and the value of exposure at default, and accordingly The Company has adopted the following mathematical model to calculate the expected credit loss according to criterion (9), where the following equation is applied to all exposures as follows:

ECL = PD% x EAD (JOD) x LGD%

ECL: Expected Credit Loss

PD: Probability to falter

EAD: credit exposure upon default

LGD: Loss ratio assuming default Scope of Application /

- Expected Credit Loss:

- In accordance with the requirements of Standard (9), the expected credit loss measurement model is applied within the following framework (except for those measured at fair value through the statement of profit or loss and other comprehensive income):

• Loans and credit facilities.

• Debt instruments recorded at amortized cost.

• Debt instruments recorded at fair value through other comprehensive income.

• Financial guarantees stipulated in accordance with the requirements of Standard (9).

• Receivables related to lease contracts within the requirements of International Accounting Standard (17) and IFRS (16).

• Trade receivables.

• Credit exposures to banks and financial institutions [with the exception of current balances that are used to cover the Company's operations such as transfers, guarantees and credits during a very short period of time (days)].

5. Calculation of Probability of Default (PD), where the Company has calculated the probability of default according to the following data:

- Economic indicators and macroeconomic factors (gross domestic product, unemployment rates, inflation, real interest rates) were taken into consideration for the purposes of their use in computing the expected credit loss (PD).

- With regard to clients who are dealt on an individual basis and classified through the credit rating system, the possibility of default extracted from the credit rating system has been relied upon, whereby a calibration of default rates on the system were carried out in accordance with the requirements of the standard and after taking into account the Company's historical default lists

6. Calculating credit exposure on default (EAD), as the Company took the following data into consideration when calculating credit exposure upon default:

• Type of credit exposure.

• Balance of credit exposure.

7. Calculating the loss ratio assuming default (LGD), where the Company carried out the calculation process by analyzing the historical lists of the Company's recovery rates (recovery rates), after taking into account a set of factors, the most important of which are the nature of guarantees, products and customer classification. Accordingly, ( LGD) ratios have been developed either on An individual level for customers classified by the credit rating system or at a collective level for exposures that have similar characteristics to customers that are not classified on the credit rating system.

62

الافصاح عن مخصص خسائر الائتمان

عرض مخصص الخسارة الإئتمانية المتوقعة في قائمة المركز المالي الموحدة

يتم عرض مخصصات الخسائر الإئتمانية المتوقعة في قائمة المركز المالي الموحدة كما يلي:

للموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة: كاستقطاع من القيمة الدفترية الإجمالية للأصول؛
لأدوات الدين التي تقاس بالقيمة العادلة من قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة: لا يتم إثبات مخصص خسارة في قائمة المركز المالي الموحدة حيث أن القيمة الدفترية هي بالقيمة العادلة. ومع ذلك ، يتم تضمين مخصص الخسارة كجزء من مبلغ إعادة التقييم في احتياطي إعادة تقييم الاستثمارات
التزامات القروض وعقود الضمان المالي: كمخصص ؛ و
1. 1. 1. 1. تحقق الإيرادات والاعتراف بالمصاريف

تحتسب مصاريف عمولات فيما يتعلق بالخدمات عند استلام الخدمات.

يتم الاعتراف بالمصاريف على أساس مبدأ الاستحقاق.

الإطار العام لتطبيق متطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية (9):

انطلاقاً من حرص ِشركة التسهيلات التجارية الاردنية على الإلتزام بالمعايير الدولية للتقارير المالية بخصوص المعيار الدولي للتقارير المالية (9) واستناداً الى تعليمات البنك المركزي الاردني بخصوص تطبيق المعيار الدولي للتقاير المالية (9) فقد قامت الشركة وبالتعاون مع الشركة الام النهائية بتطبيق المعيار ضمن المعطيات التالية:

1. من خلال الشركة الام النهائية، تم التعاقد مع شركة متخصصة للقيام بتقديم الاستشارات اللازمة حول تطبيق المعيار.

2. تم شراء نظام آلي متخصص لتطبيق متطلبات المعيار من خلال الشركة الام النهائية.

3. إدراج (تصنيف) جميع التعرضات الإئتمانية / أدوات الدين التي تخضع لقياس واحتساب الخسارة الإئتمانية المتوقعة ضمن إحدى المراحل التالية:

المرحلة الأولى (Stage 1): وتمثل الخسارة الائتمانية المتوقعة مرجحة بإحتمالية التعثر للتعرض الإئتماني / لأداة الدين خلال (12) شهر القادمة، حيث تم ادراج ضمن هذا البند التعرضات الإئتمانية/ أدوات الدين التي لم يحصل زيادة مهمة أو مؤثرة في مخاطرها الائتمانية منذ الإعتراف الأولي بالتعرض/ الأداة أو أن لها مخاطر ائتمان منخفضة بتاريخ إعداد القوائم المالية وتعتبر مخاطر الإئتمان منخفضة في حال توفرت الشروط الواردة ضمن تعليمات البنك المركزي الأردني المستندة الى متطلبات المعيار، ومن الامثلة على هذه المؤشرات مايلي:
مخاطر تعثر منخفضة.
المدين له مقدرة عالية في الأجل القصير على الوفاء بإلتزاماته.

المرحلة الثانية (2 Stage): حيث تتضمن هذه المرحلة التعرضات الإئتمانية / أدوات الدين التي حصل زيادة مؤثرة في مخاطرها الإئتمانية منذ الإعتراف الأولي بها، إلا أنه لم تصل الى مرحلة التعثر بعد نظراً لعدم وجود دليل موضوعي يؤكد حصول التعثر. وتحتسب الخسارة الإئتمانية المتوقعة لكامل عمر التعرض الإئتماني / أداة الدين وهي تمثل الخسارة الإئتمانية المتوقعة الناتجة عن كل احتمالات التعثر خلال المدة الزمنية المتبقية من عمر التعرض الإئتماني / أداة الدين.

علماً بأن الشركة تقوم بالأخذ بعين الإعتبار المؤشرات الواردة ضمن تعليمات البنك المركزي الأردني المستندة الى متطلبات المعيار عند تصنيف التعرضات الإئتمانية/ أدوات الدين ضمن هذه المرحلة، ومن الامثلة على هذه المؤشرات مايلي:

عدم الالتزام بالشروط التعاقدية مثل وجود مستحقات تساوي أو تزيد عن (90) يوم.
وجود مؤشرات واضحة تدل على قرب إفلاس الطرف المدين.
بالإضافة الى المؤشرات التي وردت بتعليمات البنك المركزي رقم (2009/47).

4. الآلية المعتمدة لاحتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة (ECL) على الأدوات المالية ولكل بند على حده:

إن احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة يعتمد على احتمالية التعثر (Probability of Default ) والتي تحتسب وفقاً للمخاطر الائتمانية والعوامل الاقتصادية، ونسبة الخسارة بإفتراض التعثر (Loss Given Default) والتي تعتمد على القيمة التحصيلية للضمانات، وقيمة التعرض عند التعثر (Exposure at Default) وبناءً عليه فقد قامت الشركة بتبني النموذج الرياضي التالي لإحتساب الخسارة الإئتمانية المتوقعة وفق المعيار (9) حيث يتم تطبيق المعادلة التالية على جميع التعرضات وكالآتي:

ECL = PD% x EAD _(JOD) x LGD%

ECL: الخسارة الإئتمانية المتوقعة

PD: إحتمالية التعثر

EAD: التعرض الائتماني عند التعثر

LGD: نسبة الخسارة بإفتراض التعثر

نطاق التطبيق/الخسارة الائتمانية المتوقعة:
وفقاً لمتطلبات المعيار (9) يطبق نموذج قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة ضمن الإطار التالي (باستثناء ما تم قياسه منها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخرالموحدة):
القروض والتسهيلات الائتمانية.
أدوات الدين المسجلة بالتكلفة المطفأة.
أدوات الدين المسجلة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر.
الكفالات المالية المنصوص عليها وفق متطلبات المعيار (9).
الذمم المدينة المرتبطة بعقود الإيجار ضمن متطلبات المعيار المحاسبي الدولي (17) والمعيار الدولي للتقارير المالية (16).
الذمم المدينة التجارية.
التعرضات الائتمانية على البنوك والمؤسسات المالية [باستثناء الأرصدة الجارية التي تستعمل لتغطية عمليات الشركة مثل الحوالات، الكفالات والاعتمادات خلال فترة زمنية قصيرة جداً (أيام)].

5. احتساب احتمالية التعثر (PD) حيث قامت الشركة بإحتساب احتمالية التعثر وفق المعطيات التالية:

-تم الأخذ بعين الإعتبار المؤشرات الاقتصادية وعوامل الإقتصاد الكلي (الناتج المحلي الإجمالي و معدلات البطالة و التضخم، أسعار الفوائد الحقيقية) لأغراض استخدامها في احتساب الخسارة الإئتمانية المتوقعة (PD).

-فيما يتعلق بالعملاء الذين يتم معاملتهم على أساس إفرادي والمصنفين من خلال نظام التصنيف الإئتماني فقد تم الاعتماد على احتمالية التعثر المستخرجة من نظام التصنيف الائتماني حيث تم اجراء معايرة (Calibration) لنسب التعثر الموجودة على النظام لتتوافق مع متطلبات المعيار وبعد الأخذ بعين الإعتبار بيانات التعثر التاريخية للشركة.

6. احتساب التعرض الإئتماني عند التعثر (EAD) حيث قامت الشركة بأخذ المعطيات التالية بعين الاعتبار عند احتساب التعرض الائتماني عند التعثر:

نوع التعرض الإئتماني.
رصيد التعرض الإئتماني.

7. احتساب نسبة الخسارة بإفتراض التعثر (LGD) حيث قامت الشركة بعملية الاحتساب من خلال تحليل البيانات التاريخية لمعدلات التحصيلات للشركة (Recovery Rates) وذلك بعد الاخذ بعين الاعتبار مجموعة من العوامل أهمها طبيعة الضمانات والمنتجات وتصنيف العميل وبناءً عليه فقد تم تطوير نسب (LGD) على مستوى إفرادي للعملاء المصنفين وغير المصنفين من خلال نظام التصنيف الإئتماني الداخلي.

63

الافصاح عن عمليات التقاص

Offsetting

'Financial assets and liabilities are offset and net amounts are reported in the consolidated statement of financial position, only when legally enforceable rights are established and when such amounts are settled on a net basis, and when assets and liabilities are settled simultaneously.

64

الافصاح عن عمليات التقاص

التقاص

يتم إجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية وإظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة لذلك، وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

65

الافصاح عن السندات

BONDS

As of December 31

	2022	2021
Jordanian Dinar
Bonds payable within one year	6,460,000	5,280,000
	6,460,000	5,280,000

During the year 2022, the company issued bonds with an amount of JOD 6,460,000, with a nominal value of JOD 10,000, for a single non-transferable bond for a period of 365 days. Moreover, the interest rate on bonds is 7% and due during each six months on Jun 15, 2022 and December 14, 2023 the bonds are due for repayment on December 14, 2023.

During the year 2021, the company issued bonds with an amount of JOD 5,280,000, with a nominal value of JOD 10,000, for a single non-transferable bond for a period of 365 days. Moreover, the interest rate on bonds is 5.25% and due during each six months on May 26, 2022 and November 24, 2022 the bonds are due for repayment on November 24, 2022.

66

الافصاح عن السندات

أسناد قرض

بالدينار الأردني

كما في 31 كانون الأول

	2022	2021

اسناد قرض تستحق الدفع خلال عام	6,460,000	5,280,000
	6,460,000	5,280,000

قامت الشركة خلال عام 2022 باصدار أسناد قرض بمبلغ 6,460,000 دينار أردني بقيمة أسمية 10.000 دينار أردني للسند الواحد غير قابلة للتحويل ولمدة 365 يوم كما بلغت نسبة الفائدة على السندات 7% وتستحق الفوائد كل ستة أشهر في 15/6/2023 و 14/12/2023 في حين يستحق سداد أسناد القرض بالكامل بتاريخ 14/12/2023.

قامت الشركة خلال عام 2021 باصدار أسناد قرض بمبلغ 5,280,000 دينار أردني بقيمة أسمية 10.000 دينار أردني للسند الواحد غير قابلة للتحويل ولمدة 365 يوم كما بلغت نسبة الفائدة على السندات 5.25% وتستحق الفوائد كل ستة أشهر في 26/5/2022 و 24/11/2022 هذا وتم سداد أسناد القرض بالكامل بتاريخ 24/11/2022.

67

الإفصاح عن أثر التغيرات في أسعار صرف العملات الأجنبية

Foreign currencies transactions

Transactions in foreign currencies in the equivalent of Jordanian dinars are recorded at exchange rates on the date of the transaction’s execution and on the date of the consolidated statement of financial position. The financial assets and liabilities recognized in foreign currencies are converted into dinars at the end of the period using the exchange rates prevailing on December 31, and profits or losses from exchange appear in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.

68

الإفصاح عن أثر التغيرات في أسعار صرف العملات الأجنبية

المعاملات بالعملات الأجنبية

تسجل المعاملات التي تتم بالعملات الأجنبية بما يعادلها بالدينار الأردني بأسعار الصرف بتاريخ تنفيذ المعاملة وفي تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة تحول الموجودات والمطلوبات المالية المثبتة بالعملات الأجنبية إلى الدينار الأردني في نهاية الفترة باستخدام أسعار الصرف السائدة في 31 كانون الأول، وتظهر أرباح أو خسائر التحويل ضمن قائمة الربح او الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة.

69

الإفصاح عن منافع الموظفين

Employees’ Benefits

Short term employee benefits

Employees short term benefits are recognised as expenses when delivering relevant services. Liability is recorded against the related commitment when the Company is legaly obliged implicitly or explicitly to pay for past services rendered by the employee and the liability can be estimated reliably.

Other long term employee benefits.

The Company’s liabilities relating to employees benefits are the future benefits amount that the employees received regardless of their prior and current service periods. There benefits are discounted to specify their current amount. Remeasurment is recognised in the consolidated statement for profit or loss and other comprehsive income in the period that they emerged.

SALARIES, WAGES AND EMPLOYEES’ BENEFITS

For the Year Ended December 31

Jordanian Dinar	2022	2021
Salaries and wages	977,925	919,545
Company's share in social security	121,971	122,212
Bonuses and incentives	382,620	267,330
Health insurance	115,701	101,443
Miscellaneous	10,110	8,431
	1,608,327	1,418,961

EXECUTIVE MANAGEMENT SALARIES AND REMUNERATION

Salaries and remuneration of the executive management of the Company amounted to JOD 374,460 for the year ended December 31, 2022 (against an amount of JOD 332,074 for the year ended December 31, 2021).

70

الإفصاح عن منافع الموظفين

منافع الموظفين

منافع الموظف قصيرة الأجل

يتم اثبات منافع الموظف قصيرة الأجل كمصروفات عند تقديم الخدمات ذات العلاقة. يتم إثبات الإلتزام المتعلق بالمبلغ المتوقع دفعه عندما يكون على الشركة إلتزام قانوني أو ضمني حالي لدفع مقابل الخدمات السابقة التي قدمها الموظف ويمكن تقدير الإلتزام بصورة موثوقة.

منافع الموظف الأخرى طويلة الأجل

صافي إلتزامات الشركة فيما يتعلق بمنافع الموظف هي مبلغ المنافع المستقبلية التي حصل عليها الموظفين نظير خدماتهم في الفترات الحالية والسابقة. يتم خصم تلك المنافع لتحديد قيمتها الحالية. يتم إثبات إعادة القياس في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة في الفترة التي نشأت فيها.

رواتب وأجور ومنافع الموظفين

للسنة المنتهية كما في 31 كانون الأول

بالدينار الأردني	2022	2021

رواتب وأجور	977,925	919,545
حصة الشركة من الضمان الاجتماعي	121,971	122,212
مكافات وحوافز	382,620	267,330
التأمين الصحي و الحياة	115,701	101,443
متفرقة	10,110	8,431
	1,608,327	1,418,961

رواتب ومكافاّت الإدارة التنفيذية

بلغت الرواتب والمكافاّت للإدارة التنفيذية للشركة ما قيمته 374,460 دينار أردني للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 (مقابل ما قيمته 332,074 دينار أردني للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2021).

71

الافصاح عن مستويات القيمة العادلة

FAIR VALUE LEVELS

The following table represents the financial instruments recorded at fair value based on the valuation method, where the different levels are defined as follows:

Level 1: Quoted (unadjusted) prices for identical assets or liabilities in active markets.

Level 2: Quoted prices in active markets for similar financial assets and liabilities, or other price assessment methods for which the material data are based on market information.

Level 3: Pricing methods in which not all material data are based on observable market information. The Group has used book value, which is the best tool available to measure the fair value of these investments.

Financial assets and financial liabilities that are measured at fair value on a recurring basis:

December 31, 2022

Fair Value

Book Value

Jordanian Dinar

Level 3	Level 2	Level 1
214,158	-	-	214,158	Financial assets at fair value through other comprehensive income

December 31, 2021

Fair Value

Book Value

Jordanian Dinar

Level 3	Level 2	Level 1
211,937	-	-	211,937	Financial assets at fair value through other comprehensive income

The carrying value of the financial assets shown in the consolidated financial statements approximates their fair value.

There were no transfers between Level 1 and Level 2 during the year ending December 31, 2022.

Financial assets and financial liabilities that are not measured at fair value on a recurring basis:

December 31, 2022

Fair Value

Book Value

Jordanian Dinar

Level 3	Level 2	Level 1
-	-	-	2,210,477	Cash at banks
-	-	-	86,872,357	Financial assets at amortized cost
-	-	-	4,905,297	Banks overdrafts
-	-	-	40,916,622	Loans
-	-	-	6,460,000	Bonds
-	-	-	274,155	Libilities against operating leases

December 31, 2021

Fair Value

Book Value

Jordanian Dinar

Level 3	Level 2	Level 1
-	-	-	202,897	Cash at banks
-	-	-	70,938,392	Financial assets at amortized cost
-	-	-	3,678,709	Banks overdrafts
-	-	-	29,384,454	Loans
-	-	-	5,280,000	Bonds
-	-	-	343,817	Libilities against operating leases

Management believes that the carrying value of the financial assets and liabilities approximates their fair value.

There were no transfers between Level 1 and Level 2 during the year ending December 31, 2022

Non-financial assets that are measured at fair value in the consolidated financial statements

December 31, 2022

Fair Value

Book Value

Jordanian Dinar

Level 3	Level 2	Level 1
-	375,300	-	351,000	Investment property - net
-	3,691,339	-	2,692,228	Assets foreclosed in repayment of due debts

December 31, 2021

Fair Value

Book Value

Jordanian Dinar

Level 3	Level 2	Level 1
-	593,465	-	374,400	Investment property - net
-	4,344,860	-	2,990,442	Assets foreclosed in repayment of due debts

The above items describe the fair value of non-financial assets that are determined based on prices of similar financial instruments in an inactive market.

72

الافصاح عن مستويات القيمة العادلة

مستويات القيمة العادلة

يمثل الجدول التالي الأدوات المالية المسجلة بالقيمة العادلة استناداً إلى طريقة التقييم، حيث يتم تعريف المستويات المختلفة على النحو التالي:

المستوى 1: الأسعار المعلنة (غير المعدلة) لأصول أو إلتزامات مطابقة في أسواق نشطة .

المستوى 2: الأسعار المعلنة في الأسواق النشطة لموجودات ومطلوبات مالية مشابهة، أو طرق تقييم أسعار أخرى تكون المعطيات الجوهرية لها مبنية على معلومات سوقية.

المستوى 3: طرق التسعير التي لا تكون فيها جميع المعطيات الجوهرية مبنية على معلومات سوقية يمكن ملاحظتها، وقد قامت الشركة باستخدام القيمة الدفترية والتي تعتبر أفضل أداة متوفرة لقياس القيمة العادلة لتلك الاستثمارات.

الموجودات والمطلوبات المالية التي يتم قياسها بالقيمة العادلة على أساس متكرر:

31 كانون الأول 2022

القيمة العادلة

القيمة الدفترية

دينار الأردني

المستوى 3	المستوى 2	المستوى 1
214,158	-	-	214,158	موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

31 كانون الأول 2021

القيمة العادلة

القيمة الدفترية

دينار الأردني

المستوى 3	المستوى 2	المستوى 1
211,937	-	-	211,937	موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

إن القيمة الدفترية للموجودات المالية الظاهرة في القوائم المالية الموحدة تقارب قيمتها العادلة.

لا يوجد أي تحويلات بين المستوى 1 والمستوى 2 خلال السنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022.

الموجودات والمطلوبات المالية التي لا يتم قياسها بالقيمة العادلة على اساس متكرر:

31 كانون الأول 2022

القيمة العادلة

القيمة الدفترية

بالدينار الأردني

المستوى 3	المستوى 2	المستوى 1
-	-	-	2,210,477	النقد لدى البنوك
-	-	-	86,872,357	موجودات مالية بالكلفة المطفأة
-	-	-	4,905,297	بنوك دائنة
-	-	-	40,916,622	قروض
-	-	-	6,460,000	أسناد قرض
-	-	-	274,155	التزامات مقابل عقود تأجير تشغيلي

31 كانون الأول 2021

القيمة العادلة

القيمة الدفترية

بالدينار الأردني

المستوى 3	المستوى 2	المستوى 1
-	-	-	202,897	النقد لدى البنوك
-	-	-	70,938,392	موجودات مالية بالكلفة المطفأة
-	-	-	3,678,709	بنوك دائنة
-	-	-	29,384,454	قروض
-	-	-	5,280,000	أسناد قرض
-	-	-	343,817	التزامات مقابل عقود تأجير تشغيلي

تعتقد الادارة ان القيمة الدفترية للموجودات والمطلوبات المالية تقارب قيمتها العادلة.

لا يوجد اي تحويلات بين المستوى 1 والمستوى 2 خلال السنة المنتهية في 31 كانون الأول2022 و 2021.

الموجودات غير المالية التي يتم قياسها بالقيمة العادلة في القوائم المالية الموحدة:

31 كانون الأول 2022

القيمة العادلة

القيمة الدفترية

بالدينار الأردني

المستوى 3	المستوى 2	المستوى 1
-	375,300	-	351,000	إستثمارات عقارية – بالصافي
-	3,691,339	-	2,692,228	موجودات مستملكة لقاء ديون مستحقة

31 كانون الأول 2021

القيمة العادلة

القيمة الدفترية

بالدينار الأردني

المستوى 3	المستوى 2	المستوى 1
-	593.465	-	374,400	إستثمارات عقارية – بالصافي
-	4,344,860	-	2,990,442	موجودات مستملكة لقاء ديون مستحقة

توضح البنود أعلاه القيمة العادلة للموجودات غير المالية التي يتم تحديدها على أساس أسعار أدوات مالية مشابهة في سوق غير نشط.

73

الافصاح عن الارقام المقارنة

COMPARATIVE FIGURES

The comparative figures represent the consolidated financial statements as of and for the year ended December 31, 2021.

The comparative figures for the year ended December 31, 2021 have been reclassified to conform with the compilation of the consolidated financial statements for the year ended December 31, 2022.

74

الافصاح عن الارقام المقارنة

أرقام المقارنة

تمثل أرقام المقارنة القوائم المالية الموحدة كما في وللسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2021.

تم إعادة تبويب أرقام المقارنة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2021 لتتناسب مع التبويب للقوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول2022 .

75

الافصاح عن القضايا

LAWSUITS AGAINST THE COMPANY AND ITS SUBSIDIARY

Lawsuits filed against the Company amounted to JOD79,090 as of December 31, 2022 compared to JOD 117,311 as of December 31, 2021, while the balance of provisions recorded against these cases amounted to JOD220,000 as of December 31, 2022 compared to JOD 279,173 as of December 2021, in the estimates of the management and it’s legal consultant ,the Company will not incur any additional obligations for these lawsuits.

Lawsuits filed against the subsidiary (Jordan Facilities for Leasing Company) amounted to JOD10,601 as of December 31, 2022 compared to JOD 12,301 as of December 31, 2021, while the balance of provisions recorded against these cases amounted to JOD 12,357 as of December 31, 2022 compared to (JOD Zero as of December 2021) in the estimates of the management and it’s legal consultant ,the Company will not incur any additional obligations for these lawsuits.

76

الافصاح عن القضايا

القضايا المقامة على الشركة وشركتها التابعة

بلغت قيمة القضايا المقامة ضد الشركة 79,090 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2022 مقابل 117.311 دينار أردني كما في31 كانون الأول 2021 فيما بلغ رصيد المخصصات لمواجهة هذه القضايا 220,000 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2022 مقابل 279.173 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2021، وفي تقدير الإدارة والمستشار القانوني للشركة فإنه لن يترتب على الشركة أية التزامات إضافية لقاء هذه القضايا.

بلغت قيمة القضايا المقامة على الشركة التابعة (شركة التسهيلات الاردنية للتاجير التمويلي) 10,601 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2022 مقابل 12.301 دينار أردني كما في31 كانون الأول 2021 فيما بلغ رصيد المخصصات لمواجهة هذه القضايا 12,357 دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2022 مقابل (صفر دينار أردني كما في 31 كانون الأول 2021)، وفي تقدير الإدارة والمستشار القانوني للشركة فإنه لن يترتب على الشركة أية التزامات إضافية لقاء هذه القضايا.

77

الافصاح عن إدارة المخاطر المصرفية

FINANCIAL RISK MANAGEMENT

the Company is exposed to the following risks from its use of financial instruments:

1. 1. Credit risk
  2. Liquidity risk
  3. Market risk
  4. Interest rate risk
  5. Risks of currency fluctuation
  6. Capital management

This note provides information about the Company's exposure to each of the above risks, the Company's objectives, policies, methods of measuring and managing risks and the Company's management of capital.

General framework for risk management

The entire responsibility for setting up and monitoring risk management rests with the Company's management.

The Company's risk management policies are designed to identify and analyze the risks that the Company faces, and to set appropriate controls and limits for the extent of exposure to those risks, and then monitor them to ensure that the set limits are not exceeded.

Risk management policies and systems are reviewed periodically to reflect changes in market conditions and the Company's activities. The Company's management aims, through training, standards and procedures set by the administration, to develop a constructive and organized control environment so that every employee understands his role and duties assigned to him.

The Company’s audit committee monitors the management’s performance in monitoring the extent of compliance with the Company’s policies and procedures in risk management. It also reviews the adequacy of the risk management framework in relation to the risks facing the Company. The internal audit department assists the Company's audit committee in the monitoring process. The Internal Audit Department undertakes the regular and ad-hoc review of risk management procedures and controls, so that the results are reported to the Audit Committee.

78

الافصاح عن إدارة المخاطر المصرفية

إدارة المخاطـر الماليـة

تتعرض الشركة للمخاطر التالية جراء استخدامها للأدوات المالية:

مخاطر الائتمان
مخاطر السيولة
مخاطر السوق
مخاطر أسعار الفائدة
مخاطر تقلب أسعار العملات
إدارة رأس المال

يبين هذا الإيضاح معلومات حول تعرض الشركة لكل من المخاطر أعلاه، أهداف الشركة، السياسات وطرق قياس وإدارة المخاطر وإدارة الشركة لرأس المال.

الإطار العام لإدارة المخاطر

تقع المسؤولية الكاملة عن إعداد ومراقبة إدارة المخاطر على عاتق إدارة الشركة.

إن سياسات إدارة الشركة للمخاطر معدة لتحديد وتحليل المخاطر التي تواجهها الشركة ولوضع ضوابط وحدود ملائمة لمدى التعرض لتلك المخاطر ومن ثم مراقبتها لضمان عدم تجاوز الحدود الموضوعة.

يتم مراجعة سياسات وأنظمة إدارة المخاطر بصورة دورية لتعكس التغيرات الحاصلة في ظروف السوق وأنشطة الشركة. تهدف إدارة الشركة من خلال التدريب والمعايير والإجراءات التي تضعها الإدارة إلى تطوير بيئة رقابية بناءة ومنظمة بحيث يتفهم كل موظف دوره والواجبات الموكلة إليه.

تقوم لجنة التدقيق في الشركة بمراقبة أداء الإدارة في مراقبة مدى الالتزام بسياسات وإجراءات الشركة في إدارة المخاطر كما تقوم بمراجعة مدى كفاية إطار إدارة المخاطر فيما يتعلق بالمخاطر التي تواجه الشركة. تقوم قسم التدقيق الداخلي بمساعدة لجنة التدقيق في الشركة في عملية المراقبة. ويتولى قسم التدقيق الداخلي عمليات المراجعة الاعتيادية والمخصصة لإجراءات وضوابط إدارة المخاطر بحيث يتم إبلاغ النتائج إلى لجنة التدقيق.

79

الافصاح عن مخاطر السيولة

- Liqudity Risk:

Liquidity risk is the risk arising from the Company's inability to meet its financial obligations as they fall due and associated with its financial liabilities that are settled by providing cash or other financial assets. The Company's management of liquidity lies in ensuring, as much as possible, that the Company always maintains sufficient liquidity to meet its obligations when it becomes payable in normal and emergency circumstances without incurring unacceptable losses or risks that may affect the Company's reputation.

The Company is keen to have sufficient cash available to cover the expected operational expenses, including covering financial obligations, but without including any potential impact of severe conditions and It is difficult to predict as natural disasters, in addition to that, the Company maintains a source of credit from the banks that deal with it to meet any sudden cash needs.

The contractual maturities of financial liabilities including estimated interest payments are as follows:

Financial liabilities

December 31, 2022

Jordanian Dinar	Book Value	Contracted Cash Flow	One year or less	More than one year
Banks overdrafts	4,905,297	5,304,539	5,304,539
Loans	40,916,622	44,046,744	21,294,043	22,752,701
Bonds	6,460,000	6,912,200	6,912,200	-
Liabilities against operating leases	274,155	325,030	87,550	237,480
Other liabilities	782,057	782,057	762,360	19,697
Other provisions	301,357	301,357	301,357	-
Income tax provision	1,759,204	1,759,204	1,759,204	-
	55,398,692	59,431,131	36,421,253	23,009,878

December 31, 2021

Jordanian Dinar	Book Value	Contracted Cash Flow	One year or less	More than one year
Banks overdrafts	3,678,709	3,890,970	3,890,970	-
Loans	29,384,454	31,071,121	15,206,755	15,864,366
Bonds	5,280,000	5,557,200	5,557,200	-
Liabilities against operating leases	343,817	418,056	103,386	314,670
Other liabilities	738,157	738,157	702,278	35,879
Other provisions	391,541	391,541	391,541	-
Income tax provision	1,526,777	1,526,777	1,526,777	-
	41,343,455	43,593,822	27,378,907	16,214,915

80

الافصاح عن مخاطر السيولة

مخاطر السيولة

إن مخاطر السيولة هي المخاطر الناجمة عن عدم قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها المالية عند استحقاقها والمرتبطة بمطلوباتها المالية التي يتم تسويتها من خلال تقديم النقد أو موجودات مالية أخرى. إن إدارة الشركة للسيولة تكمن في التأكد قدر الإمكان من أن الشركة تحتفظ دائماً بسيولة كافية للوفاء بالتزاماتها عندما تصبح واجبة الدفع في الظروف العادية والاضطرارية دون تحمل خسائر غير مقبولة أو مخاطر قد تؤثر على سمعة الشركة.

تحرص الشركة على أن يتوفر لديها قدر كافي من النقد لتغطية المصاريف التشغيلية المتوقعة وبما في ذلك تغطية الالتزامات المالية ولكن دون أن يتضمن ذلك أي تأثير محتمل لظروف قاسية من الصعب التنبؤ بها كالكوارث الطبيعية، بالإضافة إلى ذلك فإن الشركة تحتفظ بمصدر ائتمان من البنوك التي تتعامل معها لمواجهة أية احتياجات نقدية مفاجئة.

فيما يلي الاستحقاقات التعاقدية للمطلوبات المالية بما في ذلك دفعات الفوائد المقدرة:

المطلوبات المالية:

31 كانون الأول 2022

بالدينار الأردني	القيمة الدفترية	التدفقات النقدية المتعاقد عليها	سنة او أقل	أكثر من سنة
بنوك دائنة	4,905,297	5,304,539	5,304,539
قروض	40,916,622	44,046,744	21,294,043	22,752,701
أسناد قرض	6,460,000	6,912,200	6,912,200	-
التزامات مقابل عقود تأجير تشغيلي	274,155	325,030	87,550	237,480
مطلوبات أخرى	782,057	782,057	762,360	19,697
مخصصات أخرى	301,357	301,357	301,357	-
مخصص ضريبة الدخل	1,759,204	1,759,204	1,759,204	-
	55,398,692	59,431,131	36,421,253	23,009,878

31 كانون الأول 2021

بالدينار الأردني	القيمة الدفترية	التدفقات النقدية المتعاقد عليها	سنة او أقل	أكثر من سنة
بنوك دائنة	3,678,709	3,890,970	3,890,970	-
قروض	29,384,454	31,071,121	15,206,755	15,864,366
أسناد قرض	5,280,000	5,557,200	5,557,200	-
التزامات مقابل عقود تأجير تشغيلي	343,817	418,056	103,386	314,670
مطلوبات أخرى	738,157	738,157	702,278	35,879
مخصصات أخرى	391,541	391,541	391,541	-
مخصص ضريبة الدخل	1,526,777	1,526,777	1,526,777	-
	41,343,455	43,593,822	27,378,907	16,214,915

81

الافصاح عن مخاطر الائتمان

Significant Increase in Credit Risk

• The remaining lifetime probability of default at the reporting date; with

• The remaining lifetime probability of default for this point in time that was estimated based on facts and circumstances at the time of initial recognition of the exposure.

Modification and Derecognition of Financial Assets

Write‑off

Credit risk

Credit risk represents the risk of the Company being exposed to a financial loss due to the failure of the customer or the party dealing with the Company with a financial instrument to fulfill its contractual obligations. This risk results mainly from loans granted, other debit balances and accounts at Banks.

The carrying value of financial assets represents the maximum value that the assets could be exposed to credit risk as at the date of the consolidated financial statements, and it is as follows

As of December 31

Jordanian Dinar	2022	2021

Cash at Banks	2,210,477	202,897
Financial assets at amortized cost	86,872,357	70,938,392
Other debit balances	296,241	224,908
	89,379,075	71,366,197

The Company maintains balances with leading financial institutions, so the Company believes that it is not exposed to a significant degree of credit risk related to balances with banks.

82

الافصاح عن مخاطر الائتمان

الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان

إحتمالية التخلف عن السداد مدى الحياة المتبقية في تاريخ التقرير؛ و
إحتمالية التخلف عن السداد مدى الحياة المتبقية بهذه النقطة من الزمن الذي تم تقديرها على أساس الحقائق والظروف عند الاعتراف الأولي للتعرض.

تعديل وإلغاء الإعتراف بالموجودات المالية

اﻟﻌﻮاﻣﻞ اﻟﻨﻮﻋﻴﺔ ، ﻣﺜﻞ عدم بقاء اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﻳﺔ ﺑﻌﺪ اﻟﺘﻌﺪﻳﻞ على أنها فقط مدفوعات المبلغ الأصلي والفائدة على المبلغ الأصلي القائم (SPPI) ، أو اﻟﺘﻐﻴﺮ ﻓﻲ اﻟﻌﻤﻠﺔ أو التغيير في اﻟﻄﺮف اﻟﻤﻘﺎﺑﻞ ، أو ﻣﺪى اﻟﺘﻐﻴﺮ ﻓﻲ أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋﺪة ، أو الإستحقاق ، أو اﻟﻤﻮاﺛﻴﻖ. وإذا كانت هذه لا تشير بوضوح إلى تعديل جوهري ، إذن ؛
إجراء تقييم كمي لمقارنة القيمة الحالية للتدفقات النقدية التعاقدية المتبقية في إطار الشروط الأصلية مع التدفقات النقدية التعاقدية وفقا للشروط المعدلة ، وخصم كلا المبلغين على أساس الفائدة الفعلية الأصلية.

إحتمالية عدم السداد للفترة المتبقية مقدرة على أساس البيانات عند الاعتراف الأولي والشروط التعاقدية الأصلية ؛ مع إحتمالية عدم السداد للفترة المتبقية في تاريخ التقرير استنادا إلى الشروط المعدلة.

الشطب

مخاطر الائتمان

تمثل مخاطر الائتمان مخاطر تعرض الشركة لخسارة مالية جراء عدم وفاء العميل أو الطرف المتعامل مع الشركة بأداة مالية بالتزاماته التعاقدية وتنتج هذه المخاطر بشكل رئيسي من القروض الممنوحة والأرصدة المدينة الأخرى والحسابات لدى البنوك.

تمثل القيمة المدرجة للموجودات المالية القيمة القصوى التي يمكن أن تتعرض لها الموجودات لمخاطر الائتمان كما في تاريخ القوائم المالية الموحدة وهي كما يلي:

القيمة المدرجة كما في 31 كانون الأول

بالدينار الأردني	2022	2021
النقد لدى البنوك	2,210,477	202,897
موجودات مالية بالكلفة المطفأة	86,872,357	70,938,392
أرصدة مدينة أخرى	296,241	224,908
	89,379,075	71,366,197

تحتفظ الشركة بالأرصدة لدى مؤسسات مصرفية رائدة لذلك ترى الشركة بأنها ليست معرضة بدرجة كبيرة لمخاطر الائتمان المتعلقة بالأرصدة لدى البنوك.

83

الافصاح عن مخاطر السوق

1. 1. Market risk

Market risk is the risk that arises as a result of fluctuation in the fair value or future cash flows of financial instruments as a result of a change in market prices (such as interest rates, exchange rates, and equity prices). Market risks arise as a result of having open positions in interest rates, currencies, and investment in stocks. Each of the following risks includes:

-Interest rate risk.

-Exchange rate risk.

-Risk of change in stock price.

-Market risk: it is the risk that positions inside and outside the consolidated financial statements of the Company will suffer losses due to price fluctuations in the market. It includes the risks arising from interest rate volatility, and from equity price volatility in investment portfolios, whether for trading or trading purposes.

Market risk from:

-The area that occurs in the economic zones in the markets.

- Interest rate fluctuations.

- Fluctuations in the prices of forward financial aid in buying and selling.

- Foreign currency fluctuations.

- Gaps in maturity of assets and liabilities and re-pricing.

84

الافصاح عن مخاطر السوق

مخاطر السوق

هي المخاطر التي تنشأ نتيجة تذبذب في القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية للأدوات المالية نتيجة للتغير في أسعار السوق مثل (أسعار الفائدة وأسعار العملات وأسعار الأسهم) وتنشأ مخاطر السوق نتيجة وجود مراكز مفتوحة في أسعار الفائدة، والعملات، والاستثمار في الأسهم، ويتم مراقبة هذه المخاطر وفقاً لسياسات وإجراءات محددة ، وتتضمن كل من المخاطر التالية :

مخاطر أسعار الفائدة.
مخاطر أسعار الصرف.
مخاطر التغير في أسعار الأسهم.

- مخاطر السوق: هي مخاطر تعرض المراكز داخل وخارج القوائم المالية الموحدة للشركة للخسائر نتيجة لتقلب الأسعار في السوق . وهي تشمل المخاطر الناجمة عن تقلب أسعار الفائدة ، وعن تقلب أسعار الأسهم في محافظ الإستثمار سواء لغرض الإتجار أو التداول .

تنشأ مخاطر السوق من :

- التغيرات التي قد تطرأ على الأوضاع السياسية والإقتصادية في الأسواق .

- تقلبات أسعار الفائدة .

- تقلبات أسعار الأدوات المالية الآجلة بيعاً وشراءً .

- تقلبات أسعار العملات الأجنبية .

- الفجوات في إستحقاق الموجودات والمطلوبات وإعادة التسعير .

85

الافصاح عن مخاطر العملة

The functional and presentation currency

The consolidated financial statements are shown in Jordanian dinar, which represents the Company's functional currency.

Foreign currency risk:

These risks arise from changing the value of financial instruments as a result of fluctuating currency exchange rates. The Company follws a deliberate policy in managing its positions in foreign currencies.

The following is a summary of the quantitative data related to the Company's exposure to currency risk of volatility, provided to the management of the Company based on the risk management:

Jordanian Dinar	Jordanian Dinar	U.S Dollar	Kuwaiti Dinar	Total
As of December 31, 2022
Cash on hand and at banks	2,288,464	-	-	2,288,464
Financial assets at fair value through other comprehensive income	-	-	214,158	214,158
Financial assets at amortized cost	86,872,357	-	-	86,872,357
Other debit balances	296,241	-	-	296,241
Right of use of leased assets	277,411	-	-	277,411
Investment property - net	351,000	-	-	351,000
Assets foreclosed in repayment of due debts	2,692,228	-	-	2,692,228
Property and equipment	86,649	-	-	86,649
Intangible assets	49,745	-	-	49,745
Deferred tax assets	3,091,718	-	-	3,091,718
Total assets	96,005,813	-	214,158	96,219,971
Banks overdrafts	4,905,297	-	-	4,905,297
Loans	35,244,622	5,672,000	-	40,916,622
Bonds	6,460,000	-	-	6,460,000
Libilities against operating leases	274,155	-	-	274,155
Other liabilities	782,057	-	-	782,057
Other provisions	301,357	-	-	301,357
Income tax provision	1,759,204	-	-	1,759,204
Total liabilities	49,726,692	5,672,000	-	55,398,692
Net	46,279,121	(5,672,000)	214,158	40,821,279

Jordanian Dinar	Jordanian Dinar	U.S Dollar	Kuwaiti Dinar	Total

As of December 31, 2021
Cash on hand and at banks	317,063	-	-	317,063
Financial assets at fair value through other comprehensive income	-		211,937	211,937
Financial assets at amortized cost	70,938,392	-	-	70,938,392
Other debit balances	224,908	-	-	224,908
Right of use of leased assets	350,118	-	-	350,118
Investment property - net	374,400	-	-	374,400
Assets foreclosed in repayment of due debts	2,990,442		-	2,990,442
Property and equipment	141,168	-	-	141,168
Intangible assets	58,558	-	-	58,558
Deferred tax assets	2,555,175	-	-	2,555,175
Total assets	77,950,224	-	211,937	78,162,161
Banks overdrafts	3,678,709	-	-	3,678,709
Loans	26,548,454	2,836,000	-	29,384,454
Bonds	5,280,000	-	-	5,280,000
Libilities against operating leases	343,817	-	-	343,817
Other liabilities	738,157	-	-	738,157
Other provisions	391,541	-	-	391,541
Income tax provision	1,526,777	-	-	1,526,777
Total liabilities	38,507,455	2,836,000	-	41,343,455
Net	39,442,769	(2,836,000)	211,937	36,818,706

Sensitivity analysis

As indicated below, the strength (weakness) of the Jordanian Dinar against the Kuwaiti Dinar on December 31 resulted in an increase (decrease) in property rights and profit or loss in the amounts shown below. This analysis is based on foreign exchange rate differences, as the Group considers these differences reasonable at the reporting date. The analysis assumes that all other variables, especially those related to interest rates, remain constant and ignore any effect of expected sales and purchases. The analysis is performed on the same basis for 2021, even if the reasonable spreads in the foreign exchange rate are different, as shown below.

The exchange rates as of December 31 are as follows:

As of December 31,

Jordanian Dinar	2022	2021
Dollar	0,709	0,709
Kuwaiti Dinar	0.428	0,427

An increase in the Jordanian dinar exchange rate by 10% against the U.S Dollar and Kuwaiti dinar will lead to an increase (decrease) in profits and losses and equity as follows:

As of December 31,

Currency	2022	2021
Dollar	567,200	467,940
Kuwaiti Dinar	(21,416)	(21,194)

86

الافصاح عن مخاطر العملة

1. العملة الوظيفية وعملة العرض

تظهرالقوائم المالية الموحدة بالدينار الأردني والذي يمثل العملة الوظيفية للشركة.

مخاطر العملات الأجنبية :

وتنشأ هذه المخاطر عن تغير قيمة الأدوات المالية نتيجة تقلب أسعار صرف العملات وتتبع الشركة سياسة مدروسة في إدارة مراكزها بالعملات الاجنبية .

فيما يلي ملخصاً بالبيانات الكمية المتعلقة بتعرض الشركة لمخاطر تقلب أسعار العملات المقدمة لإدارة الشركة بناءً على سياسة إدارة المخاطر:

بالدينار الأردني	دينار أردني	دولار أمريكي	دينار كويتي	المجموع

كما في 31 كانون الأول 2022
النقد في الصندوق ولدى البنوك	2,288,464	-	-	2,288,464
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر	-	-	214,158	214,158
موجودات مالية بالكلفة المطفأة	86,872,357	-	-	86,872,357
أرصدة مدينة أخرى	296,241	-	-	296,241
حق استخدام أصول مستأجرة	277,411	-	-	277,411
استثمارات عقارية – بالصافي	351,000	-	-	351,000
موجودات مستملكة لقاء ديون مستحقة	2,692,228	-	-	2,692,228
ممتلكات ومعدات	86,649	-	-	86,649
موجودات غير ملموسة	49,745	-	-	49,745
موجودات ضريبية مؤجلة	3,091,718	-	-	3,091,718
مجموع الموجودات	96,005,813	-	214,158	96,219,971
بنوك دائنة	4,905,297	-	-	4,905,297
قروض	35,244,622	5,672,000	-	40,916,622
أسناد قرض	6,460,000	-	-	6,460,000
التزامات مقابل عقود تأجيرتشغيلي	274,155	-	-	274,155
مطلوبات أخرى	782,057	-	-	782,057
مخصصات أخرى	301,357	-	-	301,357
مخصص ضريبة الدخل	1,759,204	-	-	1,759,204
مجموع المطلوبات	49,726,692	5,672,000	-	55,398,692
الصافي	46,279,121	(5,672,000)	214,158	40,821,279

بالدينار الأردني	دينار أردني	دولار أمريكي	دينار كويتي	المجموع

كما في 31 كانون الأول 2021
النقد في الصندوق ولدى البنوك	317,063	-	-	317,063
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر	-	-	211,937	211,937
موجودات مالية بالكلفة المطفأة	70,938,392	-	-	70,938,392
أرصدة مدينة أخرى	224,908	-	-	224,908
حق استخدام أصول مستأجرة	350,118	-	-	350,118
استثمارات عقارية – بالصافي	374,400	-	-	374,400
موجودات مستملكة لقاء ديون مستحقة	2,990,442	-	-	2,990,442
ممتلكات ومعدات	141,168	-	-	141,168
موجودات غير ملموسة	58,558	-	-	58,558
موجودات ضريبية مؤجلة	2,555,175	-	-	2,555,175
مجموع الموجودات	77,950,224	-	211,937	78,162,161
بنوك دائنة	3,678,709	-	-	3,678,709
قروض	26,548,454	2,836,000	-	29,384,454
أسناد قرض	5,280,000	-	-	5,280,000
التزامات مقابل عقود تأجيرتشغيلي	343,817	-	-	343,817
مطلوبات أخرى	738,157	-	-	738,157
مخصصات أخرى	391,541	-	-	391,541
مخصص ضريبة الدخل	1,526,777	-	-	1,526,777
مجموع المطلوبات	38,507,455	2,836,000	-	41,343,455
الصافي	39,442,769	(2,836,000)	211,937	36,818,706

تحليل الحساسية

كما هو مشار إليه أدناه، فإن زيادة (نقص) الدينار الأردني مقابل الدينار الكويتي في 31 كانون الأول قد أدى إلى زيادة (نقص) حقوق الملكية والربح أو الخسارة في المبالغ المبينة أدناه. ويستند هذا التحليل على فروقات سعر الصرف الأجنبي حيث تعتبر الشركة تلك الفروقات معقولة بتاريخ التقرير. ويفترض التحليل أن جميع المتغيرات الأخرى، خاصة تلك التي تتعلق بأسعار الفائدة، تبقى ثابتة ويتجاهل أي تأثير للمبيعات والمشتريات المتوقعة. يتم تنفيذ التحليل على نفس الأساس لعام 2021، حتى إذا كانت الفروقات المعقولة في سعر الصرف الأجنبي مختلفة، كما هو مبين أدناه.

إن أسعار الصرف كما في 31 كانون الأول هي كما يلي:

كما في 31 كانون الأول

بالدينار الأردني	2022	2021
الدولار الأمريكي	0,709	0,709
الدينار الكويتي	0.428	0.427

إن الزيادة في سعر صرف الدينار الاردني بمقدار 10% مقابل الدولار الأمريكي والدينار الكويتي سوف يؤدي إلى زيادة (نقص) في الارباح والخسائر وحقوق الملكية كما يلي:

كما في 31 كانون الأول

العملة	2022	2021
الدولار الأمريكي	567,200	467,940
الدينار الكويتي	(21,416)	(21,194)

87

الافصاح عن مخاطر تغير اسعار الفوائد

Interest Rate Risks

Interest rate risks arise from the probable impact of changes in interest rates on the value of other financial assets. The Company is exposed to the risk of interest rates due to a mismatch or a gap in the amounts of assets and liabilities, according to the various time limits or review of interest rates in a certain period. Moreover, the Company manages these risks through reviewing the interest rates on assets and liabilities based on the risk management strategy. The Company follows a policy of hedging all financial assets and financial liabilities whenever the need arises. Hedging is against anticipated future risks.

Interest repricing gap

Classification is done on the basis of interest or accrual repricing periods

								Jordanian Dinar
Total	Components without advantage	More than 3 years	More than a year to 3 years	More than 6 months to a year	More than 3 months up to 6 months	One month to 3 months	Less than a month	2022 the year
								Assets
2,288,464	2,288,464	-	-	-	-	-	-	Cash on hand and at banks
214,158	214,158	-	-	-	-	-	-	Financial assets at fair value through other comprehensive income
86,872,357	-	22,828,669	45,368,161	6,883,509	3,605,269	2,873,251	5,313,498	Financial assets at amortized cost
296,241	-	-	126,564	150,308	-	19,369	-	Other debit balances
277,411	277,411	-	-	-	-	-	-	Right to use of leased assets
351,000	351,000	-	-	-	-	-	-	Investment property – net
2,692,228	2,692,228	-	-	-	-	-	-	Assets foreclosed in repayment of due debts
86,649	86,649	-	-	-	-	-	-	Property and equipment
49,745	49,745	-	-	-	-	-	-	Intangible assets
3,091,718	3,091,718	-	-	-	-	-	-	Deferred tax assets
96,219,971	9,051,373	22,828,669	45,494,725	7,033,817	3,605,269	2,892,620	5,313,498	Total assets

								Liabilities
4,905,297	-	-	-	3,671,133	1,234,164	-	-	Banks overdrafts
40,916,622	-	455,433	20,942,838	9,549,447	5,263,844	4,705,060	-	Loans
6,460,000	-	-	-	6,460,000	-	-	-	Bond
274,155	-	71,199	132,375	35,158	-	35,423	-	Liabilities against operating leases
782,057	-	-	19,697	40,360	157,267	564,733	-	Other liabilities
301,357	-	-	-	301,357	-	-	-	Other provision
1,759,204	-	-	-	-	1,187,463	-	571,741	Income tax provision
55,398,692	-	526,632	21,094,910	20,057,455	7,842,738	5,305,216	571,741	Total liabilities
40,821,279	9,051,373	22,302,037	24,399,815	(13,023,638)	(4,237,469)	(2,412,596)	4,741,757	Interest repricing gap

								2021For the year
78,162,161	6,648,743	22,320,419	30,781,232	6,075,169	3,045,137	4,068,697	5,222,764	Total assets
41,343,455	-	790,981	14,509,931	15,836,753	5,899,210	3,810,378	496,202	Total liabilities
36,818,706	6,648,743	21,529,438	16,271,301	(9,761,584)	(2,854,073)	258,319	4,726,562	Interest repricing gap

88

الافصاح عن مخاطر تغير اسعار الفوائد

مخاطر أسعار الفائدة

تنجم مخاطر أسعار الفائدة عن احتمال تأثير التغيرات في أسعار الفائدة على قيمة الموجودات المالية الأخرى، تتعرض الشركة لمخاطر أسعار الفائدة نتيجة لعدم توافق أو لوجود فجوة في مبالغ الموجودات والمطلوبات حسب الآجال الزمنية المتعددة أو إعادة مراجعة أسعار الفوائد في فترة زمنية معينة وتقوم الشركة بإدارة هذه المخاطر عن طريق مراجعة أسعار الفوائد على الموجودات والمطلوبات من خلال استراتيجية إدارة المخاطر، وتتبع الشركة سياسة التحوط المالي لكل من الموجودات المالية والمطلوبات المالية كلما دعت الحاجة إلى ذلك، وهو التحوط المتعلق بمخاطر مستقبلية متوقعة .

- فجوة إعادة تسعير الفائدة

يتم التصنيف على أساس فترات اعادة تسعير الفائدة أو الاستحقاق.

بالدينار الاردني		من شهر	أكثر من (3) شهور	أكثر من (6) شهور	أكثر من سنة	أكثر من (3)	عناصر
للسنــــــــــــة 2022	أقل من شهر	لغاية (3) شهور	الى (6) شهور	الى سنة	الى (3) سنوات	سنوات	بدون فائدة	المجمـــــــــوع
الموجــــــــــــــــــودات
النقد في الصندوق ولدى البنوك	-	-	-	-	-	-	2,288,464	2,288,464
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر	-	-	-	-	-	-	214,158	214,158
موجودات مالية بالكلفة المطفأة	5,313,498	2,873,251	3,605,269	6,883,509	45,368,161	22,828,669	-	86,872,357
أرصدة مدينة أخرى	-	19,369	-	150,308	126,564	-	-	296,241
حق استخدام أصول مستأجرة	-	-	-	-	-	-	277,411	277,411
استثمارات عقارية – بالصافي	-	-	-	-	-	-	351,000	351,000
موجودات مستملكة لقاء ديون مستحقة	-	-	-	-	-	-	2,692,228	2,692,228
ممتلكات ومعدات	-	-	-	-	-	-	86,649	86,649
موجودات غير ملموسة	-	-	-	-	-	-	49,745	49,745
موجودات ضريبية مؤجلة	-	-	-	-	-	-	3,091,718	3,091,718
مجموع الموجودات	5,313,498	2,892,620	3,605,269	7,033,817	45,494,725	22,828,669	9,051,373	96,219,971

المطلوبــــــــــــــــات
بنوك دائنة	-	-	1,234,164	3,671,133	-	-	-	4,905,297
قروض	-	4,705,060	5,263,844	9,549,447	20,942,838	455,433	-	40,916,622
أسناد قرض	-	-	-	6,460,000	-	-	-	6,460,000
التزامات مقابل عقود تأجيرتشغيلي	-	35,423	-	35,158	132,375	71,199	-	274,155
مطلوبات أخرى	-	564,733	157,267	40,360	19,697	-	-	782,057
مخصصات أخرى	-	-	-	301,357	-	-	-	301,357
مخصص ضريبة الدخل	571,741	-	1,187,463	-	-	-	-	1,759,204
مجموع المطلوبات	571,741	5,305,216	7,842,738	20,057,455	21,094,910	526,632	-	55,398,692
فجوة إعادة تسعير الفائدة	4,741,757	(2,412,596)	(4,237,469)	(13,023,638)	24,399,815	22,302,037	9,051,373	40,821,279
للسنــــــــــــة 2021
إجمالي الموجودات	5,222,764	4,068,697	3,045,137	6,075,169	30,781,232	22,320,419	6,648,743	78,162,161
إجمالي المطلوبات	496,202	3,810,378	5,899,210	15,836,753	14,509,931	790,981	-	41,343,455
فجوة إعادة تسعير الفائدة	4,726,562	258,319	(2,854,073)	(9,761,584)	16,271,301	21,529,438	6,648,743	36,818,706

89

الافصاح عن مخاطر التغير بأسعار الاسهم

Equity price risk

Equity price risk arises from the change in the fair value of equity investments. The Company works to manage these risks by diversifying investments in several geographical regions and economic sectors.

90

الافصاح عن مخاطر التغير بأسعار الاسهم

مخاطر أسعار الأسهم

تنتج مخاطر أسعار الأسهم عن التغير في القيمة العادلة للاستثمارات في الاسهم. تعمل الشركة على إدارة هذه المخاطر عن طريق تنويع الاستثمارات في عدة مناطق جغرافية وقطاعات اقتصادية.

91

الافصاح عن معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والتعديلات الصادرة

NEW AND REVISED IFRSS ISSUED AND NOT YEAT EFFECTIVE:

A number of new standards, amendments to standards and interpretations that were issued but not yet effective, and have not been applied when preparing these consolidated financial statements:

New standards or amendments	Application Date
Disclosure of Accounting Policies – Amendments to IAS 1 and IFRS Practice Statement 2	January 1^st 2023
IFRS 17 “Insurance Contracts” and Amendments to IFRS 17 “Insurance Contracts” and IFRS 9 - Comparative Information.	January 1^st 2023
Definition of Accounting Estimates - Amendments to IAS 8 Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors.	January 1^st 2023
Disclosure of accounting policies (Amendments to IAS 1 and IFRS practice statement 2)	January 1^st 2023
Deferred tax related to assets and liabilities arising from a single transaction (Amendments to IAS 12)	January 1^st 2023
Lease Liability in a sale and Leaseback – (Amendments to IFRS 16)	January 1^st 2024
Classification of Liabilities as Cuttent or Non-current (Amendments to IAS 1)	January 1^st 2024
Sale or grant of assets between an investor and an affiliate company or a joint venture (amendments to IFRS 10 and IAS 28)	Optional

The management does not expect that there will be a material impact from the above standards upon implementation.

92

الافصاح عن معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والتعديلات الصادرة

معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة الصادرة وغير سارية المفعول بعد

إن عدد من المعايير الجديدة، والتعديلات على المعايير والتفسيرات التي صدرت ولكنها لم تصبح سارية المفعول بعد، ولم يتم تطبيقها عند إعداد هذه القوائم المالية الموحدة :

المعايير أو التعديلات الجديدة	تاريخ التطبيق
المعيار الدولي للتقارير المالية 17 عقود التأمين، بما في ذلك تعديلات التطبيق الأولي للمعيار الدولي للتقارير المالية 17 والمعيار الدولي للتقارير المالية 9 - معلومات المقارنة.	1 كانون الثاني 2023
تعريف التقديرات المحاسبية - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي 8 السياسات المحاسبية والتغييرات في التقديرات المحاسبية والأخطاء.	1 كانون الثاني 2023
الإفصاح عن السياسات المحاسبية (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي 1 وبيان ممارسة المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية 2).	1 كانون الثاني 2023
الموجودات والمطلوبات الضريبية المؤجلة الناشئة عن حركة واحدة (تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم 12).	1 كانون الثاني 2023
التزامات عقود الايجار في البيع وإعادة التأجبر (تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم 16)	1 كانون الثاني 2024
تصنيف الالتزامات الى التزامات متداولة أو غير متداولة (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 1).	1 كانون الثاني 2024
بيع أو المساهمة في الأصول بين مستثمر وشركته الزميلة أو مشروع مشترك - تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية 10 البيانات المالية الموحدة ومعيار المحاسبة الدولي 28 الاستثمارات في الشركات الزميلة والمشاريع المشتركة.	اختياري

لا تتوقع الادارة بأن يكون هنالك أثر جوهري من اتباع المعايير أعلاه عند التطبيق.

إيضاحات - الممتلكات والآلات والمعدات

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD

اراضي

المباني

مركبات

حافلات

خلاطات

شاحنات ومقطورات

طائرات

طائرات مملوكة بموجب عقود استئجار تمويلي

مركبات أخرى

تحسينات

أجهزة كهربائية

محطة وقود

كرفانات

التركيبات والتجهيزات

ديكورات

آلات

معدات مكتبية

أجهزة كمبيوتر

شبكات ومعدات الاتصالات

مختبرات

مكتبات

مواقف سيارات وطرق ومناظر طبيعية

معدات طبية

محركات وقطع غيار

مصاريف رأسمالية لصيانة محركات طائرات وقطع طائرات

قطع رئيسية للطائرات

كتب

الممتلكات والآلات والمعدات الأخرى

المجموع

تفاصيل

الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الممتلكات والآلات والمعدات

اجمالي القيمة الدفترية للممتلكات و الآلات والمعدات

الرصيد في بداية الفترة

84,500

76,966

215,940

200,147

181,944

759,497

الاضافات

9,395

1,539

14,114

4,533

29,581

الاستبعادات

16,872

10,657

29,894

6,151

63,574

الرصيد في نهاية الفترة

84,500

69,489

206,822

184,367

180,326

725,504

الاستهلاك والاطفاء المتراكم ومخصص تدني القيمة

الرصيد في بداية الفترة

84,496

70,932

168,094

139,072

155,735

618,329

استهلاكات

4,214

25,007

25,519

21,239

75,979

الاستبعادات

16,864

10,475

21,977

6,137

55,453

الرصيد في نهاية الفترة

84,496

58,282

182,626

142,614

170,837

638,855

القيمة الدفترية في نهاية الفترة

11,207

24,196

41,753

9,489

86,649

مجموع الممتلكات والآلات والمعدات

11,207

24,196

41,753

9,489

86,649

01/01/2021 - 31/12/2021 JOD

اراضي

المباني

مركبات

حافلات

خلاطات

شاحنات ومقطورات

طائرات

طائرات مملوكة بموجب عقود استئجار تمويلي

مركبات أخرى

تحسينات

أجهزة كهربائية

محطة وقود

كرفانات

التركيبات والتجهيزات

ديكورات

آلات

معدات مكتبية

أجهزة كمبيوتر

شبكات ومعدات الاتصالات

مختبرات

مكتبات

مواقف سيارات وطرق ومناظر طبيعية

معدات طبية

محركات وقطع غيار

مصاريف رأسمالية لصيانة محركات طائرات وقطع طائرات

قطع رئيسية للطائرات

كتب

الممتلكات والآلات والمعدات الأخرى

المجموع

تفاصيل

الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الممتلكات والآلات والمعدات

اجمالي القيمة الدفترية للممتلكات و الآلات والمعدات

الرصيد في بداية الفترة

84,500

110,939

342,398

200,037

188,494

926,368

الاضافات

2,094

18,817

18,172

13,346

52,429

الاستبعادات

36,067

145,275

18,062

19,896

219,300

الرصيد في نهاية الفترة

84,500

76,966

215,940

200,147

181,944

759,497

الاستهلاك والاطفاء المتراكم ومخصص تدني القيمة

الرصيد في بداية الفترة

80,073

101,408

287,994

126,885

144,250

740,610

استهلاكات

4,423

4,210

23,600

23,312

31,343

86,888

الاستبعادات

34,686

143,500

11,125

19,858

209,169

الرصيد في نهاية الفترة

84,496

70,932

168,094

139,072

155,735

618,329

القيمة الدفترية في نهاية الفترة

6,034

47,846

61,075

26,209

141,168

مجموع الممتلكات والآلات والمعدات

6,034

47,846

61,075

26,209

141,168

إيضاحات - الموجودات المالية

31/12/2022 JOD

داخل المملكة

خارج المملكة

المجموع

تفاصيل

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي

اسهم شركات

214,158

مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي

214,158

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي

مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

214,158

31/12/2021 JOD

داخل المملكة

خارج المملكة

المجموع

تفاصيل

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي

اسهم شركات

211,937

مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي

211,937

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي

مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

211,937

إيضاحات - الموجودات غير الملموسة

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD

الشهرة

انظمة وبرامج الحاسوب

حقوق استخدام كوابل فلاج

رخصة تشغيل الهواتف المتنقلة وحقوق التردد

موجودات غير ملموسة أخرى

المجموع

تفاصيل

الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الموجودات غير الملموسة

الكلفه

الرصيد في بداية السنة

358,217

أثر التغير في اسعار الصرف

14,160

الاضافات

3,009

الاستبعادات

الرصيد في نهاية السنة

361,224

14,160

375,384

الاطفاء المتراكم ومخصص تدني متراكم

رصيد بداية الفترة

299,659

الاطفاء للسنة

25,980

رصيد نهاية الفترة

325,639

القمية الدفترية في نهاية السنة

35,585

14,160

49,745

مجموع الموجودات غير الملموسة

35,585

14,160

49,745

01/01/2021 - 31/12/2021 JOD

الشهرة

انظمة وبرامج الحاسوب

حقوق استخدام كوابل فلاج

رخصة تشغيل الهواتف المتنقلة وحقوق التردد

موجودات غير ملموسة أخرى

المجموع

تفاصيل

الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الموجودات غير الملموسة

الكلفه

الرصيد في بداية السنة

351,513

30,469

381,982

الاضافات

13,607

الاستبعادات

37,372

أخرى

30,469

-30,469

الرصيد في نهاية السنة

358,217

الاطفاء المتراكم ومخصص تدني متراكم

رصيد بداية الفترة

309,144

الاطفاء للسنة

27,860

الاستبعادات

37,345

رصيد نهاية الفترة

299,659

القمية الدفترية في نهاية السنة

58,558

مجموع الموجودات غير الملموسة

58,558

إيضاحات - ضريبة الدخل

قيمة (01/01/2022 - 31/12/2022) JOD

قيمة (01/01/2021 - 31/12/2021) JOD

تفاصيل

الحركة على موجودات ضريبية مؤجلة

رصيد بداية الفترة

2,555,175

2,333,317

المبالغ المضافة خلال السنة

1,434,310

918,665

الاطفاءات خلال السنة

897,767

696,807

مجموع الزيادة ( النقص) خلال السنة

536,543

221,858

رصيد نهاية الفترة

3,091,718

2,555,175

01/01/2021 - 31/12/2021 JOD

رصيد بداية الفترة

المبالغ المضافة خلال السنة

الاطفاءات خلال السنة

رصيد نهاية الفترة

الموجودات الضريبية المؤجلة

مخصص خسائرإئتمانية متوقعة لذمم تقسيط مستحقة Provision of ECL of due instalments receivables

6,100,674

2,344,195

1,997,315

6,447,554

1,805,315

ايرادات معلقة Outstanding revenues

1,833,515

790,716

354,183

2,270,048

635,614

مخصص اجازات مستحقة Vacation provision

16,305

13,827

1,777

28,355

7,940

مخصصات مصاريف مستحقة Accurued expenses provisions

2,369

663

مخصص قضايا Provision for lawsuits

240,521

58,100

19,448

279,173

78,169

مخصصات أخرى Provision for customers’ life insurance

117,000

60,000

92,987

84,013

23,524

فوائد إلتزامات مقابل عقود تاجير تشغيلي Interests on obligations against operating leases

22,887

14,107

22,887

14,107

3,950

مخصص مكافآت موظفين Provision for employee bonuses

01/01/2021 - 31/12/2021 JOD

رصيد بداية الفترة

المبالغ المضافة خلال السنة

الاطفاءات خلال السنة

رصيد نهاية الفترة

الموجودات الضريبية المؤجلة

الموجودات الضريبية المؤجلة

المجموع

3,280,945

2,488,597

9,125,619

2,555,175

قيمة (undefined) JOD

تفاصيل

الحركة على مطلوبات ضريبية مؤجلة

قيمة (01/01/2022 - 31/12/2022) JOD

قيمة (01/01/2021 - 31/12/2021) JOD

تفاصيل

مخصص ضريبة دخل

رصيد بداية الفترة

1,526,777

1,206,850

ضريبة الدخل المدفوعة

1,946,281

1,474,742

ضريبة الدخل المستحقة

2,178,708

1,794,669

رصيد نهاية الفترة

1,759,204

1,526,777

قيمة (01/01/2022 - 31/12/2022) JOD

قيمة (01/01/2021 - 31/12/2021) JOD

تفاصيل

ضريبة الدخل

قيمة ضريبة الدخل للسنة الحالية

2,178,708

1,794,669

موجودات ضريبية مؤجلة للسنة الحالية

536,543

221,858

مجموع مصروف (ايراد ) ضريبة الدخل

1,642,165

1,572,811

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD

الانجليزية

العربية

تفاصيل

الافصاح عن ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي

نص ¹

نص ²

الإفصاح عن الوضع الضريبي

نص ³

نص ⁴

نص

1

الافصاح عن ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي

Summary of reconciliation between accounting profit and taxable profit:

In Jordanian Dinar	2022	2021


Accounting profit	5,642,517	5,503,987
Non-taxable profits	(779,011)	(123,574)
Non-acceptable expenses in terms of tax	2,910,885	1,024,439
Taxable profit	7,774,391	6,404,852

Tax due on the profit for the year except for dividends from financial assets at fair value through other comprehensive income (Shares outside Jordan)	2,176,829	1,793,358
Tax due on dividends of financial assets at fair value through other comprehensive income (shares outside Jordan) at 14%	1,879	1,311
Tax due from profits for the year	2,178,708	1,794,669
Effctive tax rate	39%	٪33
Income tax rate	28%	28٪
Deferred tax rate	28%	28٪

2

الافصاح عن ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي

- ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي

بالدينار الأردني	2022	2021

الربح المحاسبي	5,642,517	5,503,987
أرباح غير خاضعة للضريبة	(779,011)	(123.574)
مصروفات غير مقبولة ضريبياً	2,910,885	1,024,439
الربح الضريبي	7,774,391	6,404,852

الضريبة المستحقة من أرباح السنة باستثناء توزيعات الأرباح من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر (أسهم خارج الأردن)	2,176,829	1,793,358
الضريبة المستحقة من توزيعات أرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر(أسهم خارج الأردن) بنسبة 14٪	1,879	1,311
الضريبة المستحقة من خلال أرباح السنة	2,178,708	1,794,669

نسبة الضريبة الفعالة	39%	33٪
نسبة ضريبة الدخل	28%	28٪
نسبة الضريبة المؤجلة	28%	28٪

3

الإفصاح عن الوضع الضريبي

Tax Status of Jordan Trade Facilities Company (the parent):

- A final clearance with the Income and Sales Tax Department was reached until the end of the year 2014.

- The tax returns for the years 2015 and 2016 were submitted and approved.

- The Company has submitted the tax return for the year 2019, 2020 and 2021 in accordance to law and on time.

- The subsidiary Company (Jordan Facilities for Leasing Company) submitted the tax return for the years 2020 and 2021 in accordance to the law and on time.

4

الإفصاح عن الوضع الضريبي

الوضع الضريبي لشركة التسهيلات التجارية الأردنية (الشركة الأم):

تم إجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية العام 2014.
تم تدقيق الإقرارات الضريبية وتم تعديل الكشف بالموافقة للأعوام 2015 و 2016.
قامت الشركة بتقديم الإقرارات الضريبية عن عام 2017 و2018 وتم قبولها من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حسب نظام العينات دون تعديل، ولايوجد على الشركة أية التزامات ضريبية حتى تاريخه.
قامت الشركة بتقديم الإقرارات الضريبية عن عام 2019 و2020و2021 حسب الأصول وفي الموعد المحدد قانونًا.
قامت الشركة بتقديم إقرارات الضريبة العامة على المبيعات في الموعد المحدد قانونًا، وقد قامت دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بتدقيق الإقرارات المقدمة لنهاية عام 2016 علما بأن الاقرارات المقدمة عن الفترات الضريبية لنهاية العام 2017 تعتبر مقبولة حسب احكام القانون، والإقرارات الضريبية المتعلقة بالفترات اللاحقة مقدمة في موعدها وحسب الأصول.
قامت الشركة التابعة ( شركة التسهيلات التجارية للتأجير التمويلي) بتقديم الاقرارات الضريبية حتى نهاية عام 2018 وتم قبولها من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حسب نظام العينات دون تعديل.
قامت الشركة التابعة ( شركة التسهيلات التجارية للتأجير التمويلي) بتقديم الإقرارات الضريبية للأعوام 2019 و 2020و2021 حسب الأصول وفي الموعد المحدد قانونياً .
قامت الشركة التابعة ( شركة التسهيلات التجارية للتأجير التمويلي) بتقديم اقرارات الضريبة العامة على المبيعات في الموعد المحدد قانونا, وقد قامت دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بتدقيق الاقرارات المقدمة حتى نهاية عام 2013, علما بأن الاقرارات المقدمة عن الفترات الضريبية للاعوام 2014 و 2015 و 2016 و2017 تعتبر مقبولة حسب احكام القانون, والاقرارات الضريبية المتعلقة بالفترات اللاحقة مقدمة في موعدها وحسب الاصول.
في رأي إدارة الشركة والمستشار الضريبي فإنه لن يترتب على شركة التسهيلات التجارية الأردنية وشركتها التابعة أية إلتزامات تفوق المخصص المأخوذ حتى 31 كانون الأول 2022.

إيضاحات - رأس المال

31/12/2021

أسهم عادية

اسهم ممتازة

أسهم رأس المال

تفاصيل

الإفصاح عن أصناف أسهم رأس المال

عدد الأسهم الصادرة

مطابقة عدد الأسهم المتداولة

عدد الأسهم المتداولة في بداية الفترة

16,500,000

التغيرات في عدد الأسهم المتداولة

عدد الأسهم المتداولة في نهاية الفترة

16,500,000

31/12/2020

أسهم عادية

اسهم ممتازة

أسهم رأس المال

تفاصيل

الإفصاح عن أصناف أسهم رأس المال

عدد الأسهم الصادرة

مطابقة عدد الأسهم المتداولة

التغيرات في عدد الأسهم المتداولة

عدد الأسهم المتداولة في نهاية الفترة

16,500,000